《收款、海关、税务风险高发，国际业务合同如何应对》

《收款、海关、税务风险高发，国际业务合同如何应对》

财务人员的国际业务合同审核攻关指南

主讲：唐俐老师

【课程背景】

随着经济全球化的深入发展，众多企业不断拓展国际业务版图，其国际业务范围广泛，涵盖了贸易、工程服务、EPC 工程等多个领域。然而，在复杂的国际商业环境中，企业面临着诸多风险与挑战，如供应商资质良莠不齐、款项回收不确定性增加、各类合同审核难度加大、税务问题复杂多变等。

在贸易业务中，稍有不慎与不良供应商合作，可能导致货物质量问题、延迟交货甚至诈骗风险；而款项回收问题更是困扰企业资金链的关键因素，不同客户的信用状况以及支付工具选择的合理性，直接影响企业资金的回笼速度和安全性。对于工程服务和 EPC 工程业务，合同审核的复杂度更高，涉及工程范围界定、服务标准明确、进度款支付条件、工程质量保证、风险责任分担等诸多方面，任何一个条款的疏忽都可能引发后续的纠纷和经济损失。同时，在国际业务中，不同国家和地区的税务政策差异巨大，常驻机构认定、183 天规则等税务问题稍有不慎就会给企业带来沉重的税务负担。

因此，为了帮助企业的财务人员提升在复杂国际业务环境下的合同审核能力，全面识别和防控各类风险，保障企业在国际业务中的稳健财务运营和合法权益，特开设本系列课程，旨在为财务人员提供一套全面系统、实用有效的国际业务合同审核知识体系和操作指南。

【课程收益】

精准识别供应商与客户风险：掌握快速甄别供应商和客户可靠性的方法，通过风控铁三角证据链、账户核验三原则等实用技巧，避免与皮包公司或不良客户合作，确保企业国际业务的交易基础稳固，降低因合作对象问题导致的各种风险。

款项回收保障有力：深入学习针对不同类型客户的支付工具选择策略以及币种避险技巧，构建科学合理的付款工具矩阵和结算策略，有效提高款项回收的及时性和安全性，减少坏账风险，保障企业资金链的稳定运转。

应对海关与税务风险：全面了解海关相关政策法规，包括成交价格合规要求、HS 编码正确运用、原产地规则判定等，避免因申报不实等问题引发海关查缉和额外税费风险；同时，熟悉国际税务规则，特别是常驻机构认定标准，通过合理规划和有效应对，降低企业在国际业务中的税务负担，避免不必要的税务纠纷和罚款。

工程服务与 EPC 合同风险防控：针对工程服务和 EPC 工程业务合同的特殊性，掌握保留所有权条款、停机条款等设备安装收款保障手段，明确工程范围、服务标准、进度款支付条件、风险责任分担等关键条款的审核要点，确保企业在工程业务中的收款权益和项目顺利推进，减少因合同条款不明确或不合理导致的工程纠纷和经济损失。

完善合同审计与跨部门协作：了解合同审计的分工与流程，掌握三联审核法和责任切割文件的运用技巧，通过有效的跨部门协作机制，打破部门壁垒，实现财务、法务、业务等部门在合同审核过程中的无缝对接，提高合同审核的准确性和效率，确保合同条款符合企业整体利益和风险防控要求。

【课程特色】

高度针对性：紧密围绕国际业务中贸易、工程服务、EPC 工程等不同业务类型的特点和需求，针对性地设计课程内容，确保学员所学知识能够直接应用于实际工作中各类合同审核场景，为企业在不同国际业务领域的稳健发展提供有力支持。

系统全面性：课程涵盖了国际业务合同审核的各个环节，从供应商与客户资质审查，到款项回收保障；从海关与税务风险防控，到工程服务与 EPC 合同条款审核；从合同审计分工到跨部门协作，构建了一套完整的国际业务合同审核知识体系，帮助学员系统提升合同审核能力。

专业权威性：融合了国际贸易法规、税务政策、工程合同管理等多领域的专业知识，由资深讲师结合丰富的实践经验进行深入讲解，确保课程内容的专业性和权威性，使学员能够获取准确、实用的审核技能和应对策略。

实用互动性：通过大量实际案例分析，让学员直观感受各类风险的发生场景和应对方法；同时，设置了丰富的互动环节，如验真攻防战、结算条款推演、跨部门谈判桌等，让学员在模拟实践中加深对知识的理解和掌握，提高实际操作能力和团队协作能力。

【课程对象】

国际业务财务人员：负责审核国际业务合同的财务专员、财务主管等。

国际业务法务人员：参与国际业务合同审核的法务专员、法务经理等。

国际业务管理人员：包括国际业务部门经理、项目经理等。

供应链与采购人员：涉及国际业务采购和供应链管理的工作人员。

【课程时长】

2天（6小时/天）

【课程大纲】

模块1：供应商靠不靠谱？——三分钟识破皮包公司！

引入案例：绍兴出口壳公司诈骗案

知识点

交易方：

风控铁三角证据链&有效性指标

相关方

账户核验三原则

第三方

相关信息核对

- 账户名与合同名称

- SWIFT BIC码

- 巴西税号拆解

三、案例：忽视老客户信用监控的后果

四、互动：验真攻防战

模块2：钱收不回来该怪谁？——拖款克星双组合！

引入案例

知识点

1. 支付工具生死牌

新客户VS老客户

币种避险策略

本地支出&汇率波动

付款工具矩阵

结算策略

三、案例：某国崩盘事件

四、互动：结算条款推演

模块3：报价单埋了哪些雷？——海关上门的致命比例！

引入案例：配合节省关税？

知识点

什么叫成交价格合规？

不合规的情况包括哪些？

不合规的后果

报价拆解术

技术服务费VS.设备单价

三、HS编码变通

风险与策略

四、案例：价格申报系列案例

模块4：税费又要多缴了？——包税条款拆弹术！

引入案例

知识点

1. 包税转化公式

2. 发票救命细节

3. 关税风险&DDP条款

4. 主要贸易术语三对比

风险转移

成本控制

退税联动

三、案例：DDP陷阱

模块5：货被海关扣了！——海关核价反击战！

引入案例

知识点

原产地规则

RVC区域价值成份

RVC计算公式

证据链四要件

东盟&美洲规则差异

三、计算：出口泰国RVC计算

模块6：人在海外干活凭啥我交税？——183天逃生指南！

一、知识点

1. 常驻机构的雷

2. 主要国家判定规则

3. 天数铁律

183天倒计时

二、应对

1. 出差日志

2. 权限禁区

禁止签署清单

三、案例：某国签字权惨案

模块7：设备装好收不到款！——远程锁机逼付款！

一、知识点

1. 保留所有权条款

2. 停机条款公式

3. 贸易术语联动规则

二、应对

延期收款应对流程

三、案例：出口某国设备逆袭

模块8：法务审核过的合同为啥还要重审？——停止跨部门甩锅！

一、知识点

1. 合同审计分工

三联审核法 |

2. 责任切割文件

- 法务签

- 财务签

二、工具

- 三联审差异表

- 责任切割确认单

三、案例：某国品名退税失败

四、互动：跨部门谈判桌