《审计稽核工作如何开展才能卓有成效》

《审计稽核工作如何开展才能卓有成效》4大审计模型应对5类高风险行为， 构建“查得准、定得清、追得实”的审计闭环

主讲：唐俐老师

【课程背景】

近年来，随着国企改革的深入推进和市场化竞争的加剧，违规经营投资行为成为影响国有资产安全的重要隐患。审计稽核部作为企业内部监督的核心部门，肩负着识别违规行为、固定证据链、精准追责的重要使命。然而，面对复杂多变的业务场景和日益隐蔽的违规行为，审计人员往往面临责任认定模糊、 证据链构建困难、高风险领域防控等问题。大量案例表明，违规行为不仅损害了企业声誉，还带来了巨大的经济损失和法律责任。审计稽核部亟需提升识别违规行为、固定证据链、精准追责的能力，构建“查得准、定得清、追得实”的审计闭环。

【课程收益】

1. 政策法规深度解读：掌握国资委《违规经营投资责任追究办法》及相关法规的核心要点，明确审计必须关注的高风险行为。

2. 审计技能全面提升：

- 学会通过RACI责任矩阵、本福特定律、5Why根因分析法等工具精准锁定责任人。

- 掌握合同-发票-流水“三角验证法”、企业图谱分析系统等实战技巧，揪出隐形利益链。

- 了解RFID芯片数据与实物盘点差异分析、资金流向追踪等技术手段，防控特殊资产流失。

3. 防控体系构建：

- 通过案例复盘四步法提炼防控策略，建立风险预警信号库。

- 掌握风险预警“红绿灯”机制，构建“事前预防-事中监控-事后追责”的审计闭环。

4. 报告撰写与沟通技巧：

- 学会违规行为定性规范，避免模糊用语，确保审计报告的严谨性。

- 掌握对抗性访谈话术设计，提升审计沟通效果。

【课程特色】

1. 政策理论与实操结合：30%政策理论解读 + 40%方法论指导 + 30%实操演练，兼顾理论深度与实践可操作性。

2. 案例驱动与情景模拟：通过真实案例（如采购串标案、扣押车辆违规处置案）还原违规场景，帮助学员快速掌握审计要点。

3. 工具箱式学习体验：提供RACI责任矩阵、合同-发票-流水“三角验证法”、企业图谱分析系统等实操工具，直接应用于企业内部审计。

4. 全流程闭环管理：从线索受理到整改督办，覆盖审计全流程，帮助学员构建系统化的审计体系。

5. 多场景覆盖：涵盖采购环节、涉案财物管理、关联交易等企业高频风险场景，满足不同业务需求。

【课程对象】

1. 审计稽核部全体人员：审计专员、审计主管、稽核经理等，提升识别违规行为、固定证据链、精准追责的能力。

2. 内审与纪检部门：内审负责人、纪检专员等，掌握追责流程和调查重点，提升违规行为查处效率。

3. 业务部门负责人：采购、涉案财物管理、关联交易等业务部门负责人，明确岗位责任，防范业务风险。

【课程大纲】

模块一：审计视角下的“终身追责”政策如何落地？

1从审计角度解读终身追责的核心要求

2政策底线：国资委《违规经营投资责任追究办法》中审计必须关注的5类高风险行为

3审计红线：

3.1保安行业特有风险

3.2重大损失界定标准

4案例：某央企采购主管受贿案：供应商关联图谱立大功

5审计留痕：电子证据固化流程四级模型：

6 RACI责任矩阵

模块二：如何揪出采购环节的“隐形利益链”？

1采购舞弊审计的实战技巧

2审计重点：

2.1招标文件技术参数合理性

2.2供应商关联关系穿透

3突破工具：

3.1合同-发票-流水“三角验证法”

3.2围标串标特征库

4案例：某安防设备串标案：目录雷同露马脚

5报告撰写：违规行为定性规范

模块三：涉案财物管理审计如何“穿透迷雾”？

1特殊资产流失的审计路径

2审计规程：

2.1双人双锁执行检查

2.2涉案财物处置合规审查

3技术手段：

3.1 RFID芯片数据与实物盘点差异分析。

3.2仓储温湿度日志审计

4案例：某扣押车辆违规处置案

5责任界定：直接责任与监督责任的过失比例划分

6 5Why根因分析法：从表象追溯至制度缺陷。

模块四：关联交易审计如何“揭开面纱”？

1利益输送行为的审计拆解术

2 审计策略：

2.1交易价格公允性验证

2.2隐性关联关系识别

3数据工具：

3.1 企业图谱分析系统

3.2资金流向追踪

4案例：停车场收入分流案

5沟通技巧：对抗性访谈话术设计

6冰山模型

模块五：如何通过案例复盘建立风险预警防线？

1从历史违规案例中提炼防控策略

2案例复盘四步法

3风险预警信号库

4实战推演： 某保安公司“阴阳合同”案

5长效机制

6 SWOT-ACT模型：优势/劣势→风险→行动→控制→跟踪。