《“金税四期”智慧税务背景下—企业如何做好税务风险管控》

《“金税四期”智慧税务背景下》

企业如何做好税务风险管控

主讲：赵春国老师

【课程背景】

当前，中国财税领域正在发生深度变革，各类新政密集出台，在“金税四期”智慧税务的大数据背景下，企业的纳税数据透明共享，而企业的每个投资、经营环节都存在涉税风险，税务违规成本与风险逐年增大，随着税收法律法规的不断完善和税务监管力度的加强，企业税务合规意识逐渐提高，但仍存在一些严重问题，如两套账、个人卡收款、公账转私、偷税漏税、虚开发票、骗取出口退税等。在未来“财税合规”大趋势下，需要企业不断提升财税专业水平，及时把握政策变革的前沿动向，从前端经营业务开始进行涉税风险管理，突破固有思维，从容面对应变挑战，更快适应政策与环境的变化，降低企业涉税风险，合理合法进行税务规划，节税增效，使企业更赚钱、更值钱、更长寿。

本课程通过深入剖析大数据背景下我国最新财税政策的规定，从当前企业面临的大环境，到近期出现的稽查大案进行剖析 ，深入浅出地讲解了当前“金税四期”智慧税务、大数据与人工智能下的背景下，再以企业常见案例为背景，结合企业常见的误区与盲区，引导学员快速融入到企业具体涉税业务的管控角色中，积极主动规避税收风险，合理合法进行税务规划，有效提升企业利润，保障企业可持续、健康、稳定的发展！

【课程收益】

了解企业当前所处的税收环境与“金税四期”智慧税务系统的威力，充分认识税收环境的变化与发展趋势。

把握国家最新财税政策，进行常态化的管理与应对，降低企业税务风险。

重新认识各个业务运营环节涉及的不同税种。

深度领悟企业经营中的涉税风险与应对策略。

掌握不同业务模式下，税务风险的处理技巧。

【课程特色】

从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，现实问题现场解决。以当前企业日常涉税案例为背景，结合最新税收法规，课程落地、专业严谨、深入浅出、通俗易懂、实务性强，能学以致用。

【课程对象】

企业财务人员、基层管理人员、中高层管理人员、股东、老板。

【课程时间】

1天，6小时/天

【课程大纲】

识时务者为俊杰：什么是税务之“势”？

1.税务新环境的六个趋势

2.共同富裕下的政治任务，势在必行

3.下一步税制改革的重点，与高净值人群密切相关

4.经济下行压力下，税收承担财政“补缺”重任

5.智慧税务时代到来，合规是大势所趋

6.金税四期加速监管形态和监管能力质变，企业财税管控面临巨大挑战

什么是金税工程？税务的监管手段有些？

1.什么是金税工程？

2.如何理解“以数治税”？

3.金税四期系统的特点与强大功能

4.金税系统监管机制

“互联网+税务”模式

“电子税务局”系统

“智慧稽查”系统

智能分析平台——画像功能

警税合成作战中心

预警指标

4.监管手段的实现方法

打通各部门数据，各部门信息共享，联网查税

强化税务管理，通报有关部门，采取惩戒措施

呈现方式：案例、现场讨论

税务如何进行纳税评估与税务稽查的数据分析？

1. 什么是纳税评估

2. 纳税评估的定量分析与定性分析

3. 税务稽查的环节、方向、套路、后果

税务稽查局是什么样的部门？

税务稽查的环节：选案、实施稽查、审理、执行

那些人会举报企业？

税务稽查的套路

如何应对税务稽查保护自身合法权益？

税务稽查处理后果

4、税务如何运用大数据进行税务评估、税务检查

税收高风险项目有哪些？

1. 常见历史遗留问题有哪些？

虚假空壳公司、长期零申报、公司注销问题、内部往来和借款、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、延迟收入确认时间、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私、股权转让涉税等。

涉税共性问题案例有哪些？

虚开发票

个人卡收款

阴阳合同

违规利用核定征收

家企混同

股权代持

税务违规的代价

行政责任

刑事责任

在实务中如何做好纳税规划和管控税务风险？

1. 纳税的三重境界：纳税规划与偷税、避税的区别及不同后果

2. 税务规划三大前提：精通税法 、精通业务、创新思维

3. 未来哪些行业会被重点关注？

4. 灵活用工平台、税收洼地、个体户、自然人代开暴雷风险

5. 老板高爆雷10大风险

如何管控新成立公司在筹建期间的涉税风险？

1. 筹备阶段，纳税人身份的选择

筹建期间费用的界定与税前扣除方法

筹建期间如何计算企业亏损

投资者资金未到位的涉税风险

筹建期间取得专用发票如何抵扣

房地产投入使用后的房产税涉税问题 未竣工验收、未取得房产证、以及装修的费用是否交房产税

章程约定事项的涉税问题

选择股东身份、股东出资方式、出资时间、公司组织架构、财务制度、分配模式的涉税问题

资产收购的涉税问题

借款环节的税涉问题

借款种类、利率、无偿借款、集团内资金借贷的规划、以借款名义抽逃注册资本的风险

10.用工环节的涉税问题

以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问、练习、工具

如何管控企业采购环节的涉税风险并进行规划？

1. 选择供应商身份

进行税负平衡、防止走逃失联的有效方法

税费承担的涉税问题

采购环节取得发票的涉税问题

发票提供时间、发票类型、合理损耗的范围、不合规发票的赔偿、虚开发票、发票丢失的处理条款

三流一致的业务判断及税务处理

运输方式的选择

退货条款的涉税问题

违约金、违约责任等违约条款

以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问+练习、图表+工具

如何管控企业销售环节的涉税风险并进行规划？

1. 销售额的确定问题

价外费用（代收代垫费用的约定）

结算方式与结算时间

违约金条款

混合销售与兼营

数量、质量的涉税风险

销售环节开具发票的涉税问题

纳税义务发生时间、项目名称与编码、规格型号、税率、盖章规定、备注栏、清单开具、差额开票

销售佣金的涉税问题

销售使用过的固定资产涉税问题

以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问+练习、图表+工具

如何管控企业在营销环节的涉税风险并进行规划？

1. 折扣销售、销售折扣、销售折让的涉税问题与税会差异

2. 关于买赠与组合销售、积分换购、赠品视同销售判断技巧及涉税风险

3. 赠送购物卡的涉税问题

4. 体验营销的涉税问题

5. 预存储值款的税会差异

6. 不满意退货条款

7. 会员制营销的涉税问题

以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问+练习+工具

如何管控日常报销环节的涉税风险？

1. 费用报销和票据的取得

财务人员从涉税角度进行审核：

票据的逻辑性、合理性、真实性、合法性；发票风险如何从票面上识别；报销票据的证据链

财务人员从内控角度进行审核

案例：出纳不按规定报销费用引发的风险

不合规发票的种类与风险应对

取得跨年发票的税会处理

汇算清缴前取得

汇算清缴后取得

以上内容呈现方式：税收法规+案例+票据模板、现场讨论+提问+练习+工具

企业特殊经营行为中有哪些涉税问题及应对技巧？

1. 私车公用

2. 五大税种的视同销售解析

3. 关联交易业务的涉税风险

以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问、工具