《破界：财务BP从数据记录到价值创造》

《破界：财务BP从数据记录到价值创造》

主讲：杨冬敏老师

【课程背景】

在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户的潜在需求，这种业务环境的变化，对传统的财务基础职能产生了巨大的冲击与挑战。

信息化、数字化、职能化的进程，也要求财务人员要从“核算型”“执行性”“内控型”的角色，转变为“管理型”“赋能型”“决策型”的复合型人才，这种转变实质上包括从认识到知识，以及到技能的多方面提升。

财务人员需要高瞻趋势，快速掌握各项能力，更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，让财务在资源、信息等方面的效用体现出最大化价值，助力企业在数字化转型新形势下的“业财融合”升级。

从数据记录到价值赋能，这是当下商业社会对财务人员提出的挑战，也是时代赋予财务人员的新机遇。

【课程收益】

了解数字化转型及业财融合的政策要求

从行业发展及企业人才需求角度重新定位自我

全面认识业财融合趋势下财务的主导责任

掌握在多业务环节下支持业务及防范风险的管理会计知识

转变意识，提升岗位最基础的软实力技能

提升站位，打破职业边界，与业务一起推动企业的战略发展

【课程时长】

2天（6小时/天）

【课程对象】

财务总监、财务经理、财务主管、及普通财务人员

【课程方式】

讲师讲授+案例分析+提问互动+思考引导

【课程大纲】

企业变革的大背景-数字化转型

如何理解业务的数字化转型 

是否可以理解为技术驱动？ 

信息化与数字化的关系考虑三个问题&聚焦三项工作

财务数字化转型的方向指引

《会计改革与发展“十四五”规划纲要》-财政部2021 

《会计信息化发展规划（2021-2025）》-财政部

《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》-国资委2022

思考互动：你对企业数字化转型进程与规划有多少了解？

二、中国财务,已进入业财融合的新时代

1、业财融合产生与发展

环境变迁-IT技术支持财务变革

企业管理的升级转型-倒逼财务变革

政策导向-催化财务变革

2、业财融合=业务信息+财务信息？

业务流程的模式

组织融合的架构

资源融合的平台

风险融合的嵌入

业财融合的环境支撑

从六大系统看影响

案例分析：国网A公司财务智能管控平台推进业财融合

三、财务应对转型的益处与挑战

1、传统财务在做什么

看似呆板机械的工作流程

错综复杂的实际业务

财务报表与分析有用么

2、财务在企业组织架构中的定位有否变化

纵观企业价值链的演变需求

大厂的财务架构模式-华为的三驾马车

财务的进阶之道-中兴财务人的能力要求

不得不思考的职业软硬能力

思考分析：财务人员的价值如何评价？

共享中心的建立

报账单据规范化

审批流程电子化

传递信息自动化

思考分析：共享中心建立的目标是节省人力吗？

四、做好基础工作-三大报表管理

1、看好企业的家底子-资产负债表

如何看待资产结构

重资产轻资产哪个好

不要什么都放进“其他应收”这个大箩筐

思考分析：资产的未来形态？

2、面子工程中的细节-利润表

在利润之前就要交的税有什么

如何看待主营与其他的分别

制造费用与期间费用之间的奥秘

思考分析：时段式报表与时点式报表的勾稽

3、比血液更重要的是空气-现金流量表

企业经营的三大活动

从九种净现金流看企业经营风险

思考分析：企业经营出现资金短缺是谁的责任？

4、报表数据为我所用  

三大报表之间的逻辑关系

4大维度看清企业状况

7种指标分析方法-抽丝剥茧

国资委从“二利四率”到“一利五率”的变迁

建立不同角度的管理驾驶舱

思考分析：杜邦分析法的管理精髓

五、风险管控-守住经营底线

1、经营业务视角纵横分析

宏观影响-PEST

微观分析-波特五力模型

外部竞争战略

内部SWOT分析

全生命周期模型

产品波士顿矩阵

资金的循环与共享

现金周期与信用政策制定

投资的时间价值考虑

风险的评估与管理原则

案例思考：全员协同下的两大灵魂拷问

内控与授权的平衡

敏感度助力环节把控

商业变化需要不断完善的流程

谨慎性原则执行中的财务责任担当

案例分析：三支笔的流程思考

六、成本管理助力经营决策

1、从经济学角度看待成本

“正和”的博弈思维

企业经营目的与成本的关系

思考分析：改善的底层逻辑-PDCA

2、成本管控的基础

企业文化和人力资源体系建设是成本战略落地的基础 – 人

政策制度以及流程的完善是成本战略执行的保障 – 事

全面预算管理是成本战略具体实施的体现 - 载体

思考分析：成本管控的主要部门与责任人？

3、各有千秋的成本对决策的影响

生产成本/营业成本

显性成本/隐性成本

变动成本/固定成本

直接成本/间接成本

沉没成本/机会成本

案例分析：作业成本法能否用于核算中？

不同财务处理方法对经营结果的影响

成本认定/计量/分摊/归属/核算

财务指标分析的主要方法

思考分析：本量利在业务决策中的应用？

5、成本在各环节的表现

产业链、供应链、价值链

成本体现的5大领域

研发设计所决定的产品成本

采购成本的构成

制造中的“人机料法环”

仓储与物流的最后一公里

案例分析：财务在成本管理工作中的地位与作用？

七、做好全面预算管理-达成战略落地

1、对预算的整体认识

预算的本质

从顶层设计弄清我是谁

全面预算“全”在哪

思考：两个小故事与两位大咖的观点

2、财务人员必知的全面预算常识

预算的编制起点与基础

预算编制的流程

预算的绩效评估手段

预算的调整分析与考核

互动分享：预算是财务的事情么？

3、高效的组织谁来做预算

预算的前馈系统

预算管理的工作机构

预算的具体编制方法

讨论输出：执行中遇到现实的“骨感”怎么办？

4、预算管理中难点与痛点

如何保证预算与战略的统一

思考：采购部为什么这么做？

如何应对计划没有变化快

如何防止预算时打埋伏

“六五四一”战术的重点是什么

案例：从财务角度认识华为“基本法”中的预算管理

从财务分析到经营分析的路有多远

1、经营分析功能定位-跳出财务看全局

经营分析是服务于经营决策的内部报告

经营分析如何发现问题解决问题

透过数据看经营，层层深入找原因

案例思考：麦肯锡的“七步成诗”

2、经营分析会的关键

高质量分析报告的特征

经营分析模版的利与弊

商务报告的规范—金字塔原理

如何搭建分析报告的横向与纵向结构

案例分析：如何运用SCQ模型写好分析报告的序言

九、驱动业务行为改变是引导力的内涵所在

思考讨论：木桶原理-你能为企业带来有效增值的行动方案？