《个人所得税实务与风险管理》

《个人所得税实务与风险管理》

主讲：池东老师

【课程背景】

个人所得税涉及到每个人的实际利益，作为老板、管理者、职场人员、自由职业者或纯粹的自然人，收入实现后如何安全可靠地不发生税务风险，是许多高收入者担心和思考的问题？风险点在哪里，如何防范？哪些节点需要注意，如何依法依规进行筹划而没有后遗症？这些，都是高收入者应该考虑的问题。

本课程通过案例对个人所得税中涉及的综合所得及各项所得，进行政策分析和实操演练，使学员在日常工作和生活涉及个税业务处理时，具有风险防范和筹划思维，通过合法合规收入设计，实现无风险的精准纳税及税后所得最大化，达到安心、放心、愉快的效果！

【课程收益】

●  认识到新形势及智慧金税四期税务监管环境下，提升规避个税风险的重要性。

●  了解并学会综合所得和各项所得的个人所得税政策要点。

●  树立和学会对收入规范合法进行精准纳税的个人所得税筹划思维

●  明白并知晓若干基本的个人所得部风险点及不跨越红线的方法。

●  树立心怀国之大者的精准纳税价值观

【课程特色】

注重实战-还原业务场景，分析其中的涉税问题，易理解、重实操。

行动学习-行动学习法，结合企业实际财税问题，解决问题，学习与实战转化。

互动参与-以案例业务场景设计、模拟训练、学员参与为主要授课方式。

输出方案-提供系统完善的解决方案和税收筹划的比例系数运用工具，现场提供方案、工具、模板。

标本兼治-既注重企业出现问题的解决，也更注重未雨绸缪，同时诊断企业财税根源问题，通过互动提炼出问题解决方案。

【课程对象】

高净值收入人群及企业高管、股东

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

新形势及智慧金税四期的税收管控特点

1、新形势下的个税态势

2、智慧税务管控下的个税风险特点

二、个人所得税中的九大收入及政策要点（涉及计算、扣除、案例等详细分解）

1、个人所得税法的出台及立法的规则与思维；

2、个人所得税收入之一--工资、薪金所得及涉税风险问题要点

3、个人所得税收入之二--劳务报酬所得的政策及涉税风险；

4、个人所得税收入之三--稿酬所得的政策及涉税风险；

5、个人所得税收入之四--特许权使用费所得的政策及涉税风险；

6、个人所得税收入之五--财产转让、租赁所得的政策及涉税风险；

7、个人所得税收入之六--经营所得的政策及涉税风险；

8、个人所得税收入之七--利息、股息、红利中的涉税风险

9、个人所得税收入之八--偶然所得的政策及涉税风险；

三、实体经营中个人所得税的相关政策及风险要点（应用具体案例进行分析）

1、股份有限责任及股份公司中个人所得税的政策及涉税风险

2、个独、个人合伙企业中的的个人所得税的政策及涉税风险

3、个体工商户及自然人中个人所得税的政策及涉税风险

四、个人所得税规避风险的要点

1、个人所得税规避风险的基本原则：

2、个人所得税规避风险的基本方法；

五、个人所得税实务中的风险及处理

1、上市公司中高管、股东涉及股权如激励、分红等方式下的个税政策及分析

2、涉外人员的个人所得税代扣代缴中涉及的风险问题

3、高净值人员如何规避个人所得税的风险思维与方法

4、借款中的个税问题及处理

5、解除劳动关系及劳资纠纷中的个人所得税问题

6、投资及股权转让中的个人所得税问题

7、股权继承、赠与中涉及的个人所得税问题

8、奖金及福利发放中涉及的个人所得税问题

9、其他方式中涉及个人所得税的特殊处理

六、个人所得税的优惠政策应用及风险规避

七、个人所得税如何申报及汇缴问题

1、按月如何申报及预缴

2、个人所得税汇算清缴的流程及事前应做什么

3、汇算清缴中涉及的具体问题解析

八、具体问题沟通与交流、问题解答