《用财务思维助力业务决策》

《用财务思维助力业务决策》

主讲：孟显仕

【课程背景】

在企业经营过程中，管理者最重要的职责，就是做出合理的业务决策。财务思维在业务决策过程中扮演着重要角色。管理者是否具备财务思维，直接影响决策质量，并最终决定了企业经营成果。

你是否遇到过以下情形：

企业资产规模不小，盈利能力却不高

财报显示利润不低，企业却仍陷入资金困境

辛苦忙活好多年，到头来却发现欠下一堆外债

投资新项目不知如何评估投资价值并防范投资风险

导致以上问题的主要原因，是管理者对财务思维掌握不足。企业要稳健发展，离不开财务思维指导下的有效决策。本课程帮助管理者用财务视角洞察企业经营，让各项业务决策更合理。在守住风险底线基础上，增强企业盈利能力和持续发展能力。

【课程收益】

客观全面认识财务，理解管理者学习掌握财务思维的必要性

掌握三张基本财务报表解读方法，理解基本财务概念与常用财务指标

掌握衡量企业盈利能力的核心指标，识别影响盈利能力的关键因素

理解资金周转逻辑，掌握提升资金效率、降低资金周转风险的举措

全面理解财务杠杆特性，合理运用财务杠杆，有效防范杠杆风险

理解成本控制本质和常用策略，从全局视角合理有效实施成本控制

掌握项目投资测算基本原则及要求，科学合理评估项目投资价值

理解风险的本质，有效识别与防范投资中的重大风险与不确定性

理解经营分析目标，掌握分析方法及要求，有效开展经营分析工作

【课程特色】

由四大会计师事务所及上市公司实战经验讲师授课

融入真实商业案例，可参考性强

课堂互动多，实战演练避免眼高手低

逻辑清晰通俗易懂，非财务专业出身也可快速掌握

【课程对象】

企业中高层管理者、领导班子成员、业务骨干、分子公司负责人、财务人员等

【课程时间】

2天（6小时/天）

【课程大纲】

一、如何客观全面认识财务

（一）重新认识财务

财务工作职责：财务究竟能为企业做什么

财务职能定位：为业务保驾护航

业财融合：财务如何为企业创造更大价值

（二）为什么企业管理者需要懂财务

财务指标：如果飞行员不会阅读仪表盘

两个重要意识：效益意识、风险意识

什么是财务思维：用财务视角洞察企业经营

【案例】为何大企业CEO经常由CFO升任

二、如何透过财报了解企业经营状况

（一）资产负债表解读与分析

资产本质：企业资产规模越大越好吗

资产质量：如何识别企业中的低效资产

负债本质：负债真的越少越好吗

负债质量：高负债一定意味着高风险吗

【案例】企业资产规模不小，盈利能力为何低下

（二）利润表解读与分析

收入确认：权责发生制是什么意思

成本费用：到底有什么区别

利润来源：警惕“不务正业”的利润

利润变现：警惕无对应现金流的利润

【案例】过度赊销会带来什么风险后果

（三）现金流量表解读与分析

现金流来源：现金流到底来自哪里

现金流结构：如何分析企业经营质量

现金为王：什么是企业倒闭最直接原因

【工具】企业现金流健康状况常用评价指标

三、如何衡量及提升企业盈利能力

（一）如何衡量企业盈利能力

衡量盈利能力的核心指标：投资回报率

两个投资回报率指标：ROE 与 ROI

【参考】国务院国资委对央企考核指标体系

（二）影响盈利能力的关键因素

杜邦分析：影响盈利能力的三大支点

利润率：你的业务是否赚钱

周转率：你的资金周转是否顺畅

杠杆倍数：你是否撬动了更大投资

【场景】哪个项目盈利能力更强

四、如何识别与防范常见财务风险

（一）风险一：资金周转失灵

资金周转效率：高周转的本质是什么

资金周转失灵：究竟是如何导致的

OPM策略：利用经营性负债降低资金压力

【案例】上市公司年利润超百亿，为何仍陷入资金危机

（二）风险二：杠杆运用不当

财务杠杆双层特性：以小博大与双刃剑效应

融资与投资的匹配：风险匹配与期限匹配

防范杠杆风险几点建议

【案例】行业巨头利用杠杆疯狂扩张，终致资金链断裂

五、如何有效实施成本管控

（一）成本控制的本质

成本控制：为什么不是简单的成本削减

全局思维：如何合理有效实施成本控制

全面预算：如何形成预算管理闭环

【工具】全面预算工作各环节常见误区

（二）如何合理合法开展税务筹划

金税四期：如何影响企业纳税理念

税务风险：企业经营不规范行为常见表现

重点税种筹划：增值税、企业所得税

【案例】企业税务筹划节税案例

六、如何合理开展项目投资决策

（一）如何开展项目投资测算

投资测算：测算假设、内容及要求

时间价值：如何考虑投资中的机会成本

价值评估：如何合理评估项目投资价值

【实战】如何开展固定资产投资决策

（二）如何有效防范投资风险

风险认知：究竟什么是真正的风险

极端风险：如何防范投资中的重大风险

风险应对：如何有效应对投资中的不确定性

【案例】VC如何运用期权策略防范投资风险

七、如何开展高质量经营分析工作

（一）如何有效开展经营分析

经营分析目标：支持业务决策

经营分析内容：到底分析什么

经营分析报告：什么是好的分析报告

经营分析三大原则及常见误区

（二）财务如何提高自身站位，实现更高价值

如何实现财务管理职能转型

业财融合对财务人员基本要求

财务融入业务的几个有效途径