《上市企业财税风险管控及涉税业务政策分析》

《上市企业财税风险管控及涉税业务政策分析》

主讲：池东

【课程背景】

上市企业财务问题，涉税事项是证券会、交易所问询的重要内容。财税风险是造成上市企业商誉损失，披星及产生股价波动的重要原因。许多跨年度的业务，历史问题，时间差异问题，重组业务及股权转让、分红问题，商誉及无形资产减值损失问题弄得手忙脚乱，忙而无效，并且总是出现各种税务问题，聘请专业的会计事务所进行出具报告，其质量为什么总是受到质疑，上市企业面临的主要财税问题有：

证券会、交易所对上市企业的相关财务、税务要求是什么

为什么高价聘请的会计事务所不能完全规避大的财务风险

2、企业改制与并购重组的涉税问题应如何谋划

3、企业从投资、经营、并购重组、成果分配需要规避哪些财税风险

4、股权、股票转让、转增股本、股权激励中涉及的风险点有哪些

5、企业中税务筹划难点的解决办法与思路

6、上市企业的财务风险控管怎样才能达到治本的目标

7、堡垒都是从内部攻破的，如何强化公司内部治理管控财务风险

这些痛点和难点，问题和风险，如何规避？有什么套路？有什么方法和技巧......本课程中，池老师结合30多年工作的体验、感悟、萃取出一套财税筹划方法论，在提升学员思维认知的过程中，学会方法与技巧，使企业股东、老总、税务、财务人员共同满意，实现双赢，使企业避免财税风险利于长远稳健发展。

【课程收益】

学会和掌握上市企业财务监管要求和涉税风险点

深度理解未雨绸缪，真正实现上市企业的财务监控作用

学会并运用。可以根据企业经营目标及要求进行合理利用会计技巧，正确理解和运用各项财税政策，灵活处理各项业务，为企业的稳健发展保驾护航

掌握并运用税务筹划若干税务筹划方法，无风险完成财务设计

学以致用，真正通过财务改革达到规避财税风险的目的

【课程特色】

复杂问题程序化；业务问题规范化，运用案例与业务关系，寓教于乐、深入浅出、风趣幽默，使学员在快乐中领会并能熟练掌握财务税务筹划的技巧

【课程对象】

总经理、副总经理、财务经理及财务人员等

【课程时间】

1-2天（6小时/天）

【课程大纲】

一、目前，税务金税四期及证券会、交易所对财税管控有哪些变化

1、税务金四上线，对上市企业的财务质量提出新挑战

通过近几年的税务管理政策变化、智慧税务建设进行讲解、分析

金四数字化升级智能化改造进度及功能简单介绍

全电发票的特点？传统发票、电子发票、税控发票的区别

案例：税务若干正反两方面的案例说明讲解

2、财务监督管理有哪些变化

《关于进一步加强财务监督管理的意见》特点、重点、要点介绍

2023年版《股票注册管理办法》中有哪些变化，监管有什么新的特点

若干信息违规披露、财务造假、内幕交易案例的启示

案例：上市企业若干正反两方面的案例说明讲解

3、讨论新形势及强化监管下，上市企业该如何改变

启发式进行引导、互动

互动：分组或提问方式进行，将问题和建议收集

二、标本兼治，重在内修。如何规范财务，规避财税风险？

1、财务架构是否要重新变革

优秀企业的萃炼五步法及企业六个层级理论

企业成长过程中的红线（数据模型）

企业财务规范的架构设计参考

财务分析的智能化介绍

案例：优秀企业财务控管案例及架构建设

2、规避财税风险的原则

财税筹划的正确思路与方法有哪些

规避财税风险的数据运用模型

税务问题的风险控管模型介绍

案例：优秀企业的税务筹划案例

三、上市企业的涉税业务政策讲解

1、企业的重组业务与税务政策

企业重组内容介绍：合并、分立、收购

资产、股权、债务重组的政策区别

重组业务的财税风险点

重组的特殊性业务处理

案例：重组案例成功的经验萃取

2、企业非货币性的投资处理

非货币性资产投资处理的程序

涉及的税务风险及处理

划入与划转的资产在税务处理上有什么区别

3、企业分红与转增股本的涉税问题

权益性投资的税务处理问题

上市公司的股息差别化政策业务

分红的方式及不同的税务政策业务

案例：分红税务案例讲解

4、股权转让的涉税政策业务

转让金融商品业务介绍

企业转让股权与个人转让股权的税务政策区别

个人和企业限售股转让的税务政策

技术入股涉及的税务政策

案例：税务案例讲解

5、股权激励涉税政策业务

企业股权激励的政策规定

股票期权的涉税问题

股权奖励的涉税问题

个人所得税法与股权激励政策衔接的规定

案例：税务案例讲解

四、针对企业实际问题进行交流反馈

现场对企业普遍存在的难点问题进行交流和分析

针对企业的有关情况提出若干需整改的问题和风险点

设计并提供工具、方案