《规模以上企业内部控制体系建设及落地实务解析》

《规模以上企业内部控制体系建设及落地实务解析》

主讲：池东

【课程背景】

世界格局进入复杂而又多样的变局中，我国也正经历着百年之大变局，目前大数据、人工智能、5G技术在经济上的运用，新经济模式、大众创业、万众创新，线上线下、国际国内一体化的平台运用等，以及“碳达峰、碳中和”的发展目标的实现要求，让企业面临着众多的不确定性增加。而合规规范---以应对未来之变局，是目前企业应该做，而且必须做好的基础工作。2022年10月以来，国家陆续下发了《中央企业合规管理办法》，《关于进一步加强财会监督工作的意见》等管理文件，无不预示着合规管理已上升到国家层面而倍受关注。作为经济的实体企业：

1、如何合规化管理以应对形势和管理要求？

2、合规管理的重点是如何建立建设内控管理制度？

3、内控管理与风险管理、财务管理之间怎样协调一致？

4、企业面对的诸多问题是否可以通过内控管理解决？

5、怎样优化建立与时俱进的内控管理体系以防范风险？

6、大数据、智能化下的内部控制应有怎样的思维？等等

是我们目前迫切需要解决的问题。为此，池老师精心打磨《企业中的内控实务与风险》，将给企业带来思维提升，心智模式的转变以及践行的道理，以内控建设为基础而筑基提升，助力企业在新的经济浪潮中，提供一些内部建设和风险管控方法论，以帮助企业稳健长远发展。

课程突破了很多管理课程只讲理论思想、没有实战经验、缺少工具方法的瓶颈，还原现实商业环境中 一个个实际发生的案例，以及案例背后不为人知的客观规律。解决学员在企业内部控制与风险管理的过程中面临的“看不清、想不到、做不了”的三大难题，使企业学之解惑，学之能用，以解决企业发展中的基础建设问题，让企业更高、更强、更稳地发展。

【课程收益】

掌握内控建设的基本内容，并通过实例和讨论理解内控规范的要点

掌握内控与风险的关键控制点，通过案例分析加深理解

提升管理视野，深入理解内控理论知识，与实践相结合，提升企业内控水平

了解并掌握新形势下的内控变化要求及若干方法运用和评价

掌握若干指标做好内控的基础稳健，防范系统风险和经营风险。

【课程特色】

1.注重实战-底层逻辑课程结构和内容，学员能轻松明白。

2.行动学习-以问题为导向，提升认知思维，学习知识与实战转化。

3.互动参与-以示范指导、案例分析、历史故事为主要授课方式，学员参与互动，在学中练，在练中学，做到“能听懂、有顿悟、促行动、能做到”的目的

【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、管理层及财务管理等高管人员

【课程时间】2-3天（6小时/天）

【课程大纲】

一、内部控制建设的形势与机遇

1、企业经营中的内控思维

智慧智能监督下形势要求

2、未来以不变应变局之基础

基础不牢、地动山摇（案例分析）

3、现状与近期出台的几个文件的内涵

《关于进一步深化税收征管改革的实施意见》介绍

主要介绍智能税务监管下对企业的合规要求

4、《关于进一步加强财会监督工作的意见》介绍

主要介绍财会监督对企业的要求4、《企业集团财务公司管理办法》介绍

介绍该办法中合规化管理的需要5、《中央企业合规管理办法》详解

合规的必要性（四个必须）

合规的目标性（四个为什么）

合规的具体化（哪些内容）

合规的三个方法

若干案例介绍分析（永煤事件案例介绍）

6、建立内部控制与风险管理的必要性分析

风险防范的四个方面及管理的提升和业绩需求

案例：历史与现实案例结合

二：内部控制概述

1、内部控制的历史回顾

从一个案例讲起

管理控制与会计控制、风险管理与企业经营管理

三者之间的逻辑关系及机会的把握

3、内部控制与内部审计的关系

以某企业的案例及历史故事讲解

三、环境的变化带来了内部控制哪些机会点？

碳中和带来的挑战与机会

信息智能技术发展所带来的的挑战与超车机会

加强财会监督和税务改革所带来的机会

案例：先进企业的内部管理经验及验证

四、企业内控价值再造

内控思维的与时俱进

重点分析若干惯性思维的突破

2、内控建设的道法术器势

优秀企业的内控建设案例及管理之道

五、内部控制的概论

1、总结“15557”

一个定义、五个目标、五项原则、五大要素、七大手段

案例分析：五要素五原则手段的嵌入

2、内部控制的方法与内部控制的七大手段

小组讨论：内控方法及七大手段的运用

六、业财融合下内部控制管理（重点章节）

1、融合业务流程、提升风险防控力

发展战略设定与风险控制

企业资金活动与风险控制（筹资、投资、日常资金活动关键控制点分析）

采购与购销博弈业务与风险控制（定价、供应商管理、合同、验收及折扣、付款关键控制点分析）

资产管理中的风险控制（固定资产、无形资产、存货关键控制点分析）

研发项目风险管理与创新思考

工程项目风险隐患与控制

企业财务报告控制

通过互动参与，案例分析、理解并运用各流程和方法、工具。

2、强化内控薄弱点、筑造风险风火墙（重点章节）

内部控制机制的建设与控制

人力资源中的风险管控

以全面预算为核心的管理与控制问题

分组讨论：财务指标运用的管理方法

七、内部控制的考核与评价

1、内部控制评价的要求、原则与形式

案例评述

2、内部控制评价的内容和标准

案例评述

3、内部控制评价的方法和案例解析

评价程序及评价中的风险识别

内部控制的局限性

内部评价与内部审计的关系

内部评价的作用及内部审计的保障

八、大数据时代内部控制和风险的特点

1、大数据时代内部控制的方法改进

重构组织架构的必要性

信息系统、数智化建设的与时俱进

案例：某公司的组织架构变化

内部控制中的几个实用模型及指标

实践中复盘萃取的方法论及实用工具

内部控制及风险管理关键在人

招聘、培训、绩效、薪酬、人才发展关键控制点分析

讨论如何提升人的主观能动性的方法及控制点

3、内部控制建设与企业文化

企业是人、文化是魂

案例讲解

九、企业内控建设制度及风险管理实用工具

1、学习、引用、借鉴

制度目录

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