《国有企业大监督体系的构建和审计委员会实务内训》

《国有企业大监督体系的构建和审计委员会实务内训》

主讲：陈韬老师

【课程背景】

1、大监督体系背景：

随着国有企业改革进入深水期，各项国企党建、国企治理与经营管理的机制基本建成，有必要及时跟进和匹配有效的监督机制。

2、新公司法对审计委员会新的要求：在这三个主要方面（职能定位的战略性重构、组成架构的强制性规范、运行机制的创新设计）新的规定要重新认知和了解，并结合实际案例进行实操讲解，要熟知和认知新的要求。

【课程收益】

了解国有企业大监督体系的概念、重要性和构建原则

掌握审计委员会的职责、工作方法和审计重点

通过案例分析，学习大监督体系构建和审计委员会实务的成功经验课程内容

国有企业大监督体系概述

大监督体系的构建要素与方法

审计委员会的职责与工作流程

审计委员会审计重点与实务操作

案例分析与经验分享

【课程形式】

政策+案例双线驱动，工具+场景深度融合，

专家+学员互动赋能，定制化调整课程内容

【课程时间】

1天,6小时/天

【课程对象】

党委委员、董事会成员、审计委员会成员、企业高管、纪检部门、党群工作部、审计法务部、财务部、各经营部门

【课程大纲】

一、国有企业大监督体系的构建

（一）大监督体系背景

1、改革深水区，三项机制基本建成

① 国企党建

② 国企治理

③ 经营管理

2、匹配有效的监督机制

① 始终坚持两个“一以贯之”，构建中国特色现代企业制度

② 强化治理能力和治理体系建设

③ 通过监督工作的体系化

（二）“大监督”、“大监督体系”，本质上是三层面的格局

1、从“根本”上

2、从“手段”上

3、从“目的”上

（三）什么是国有企业大监督体系

（四）建立国有企业大监督体系目的

1、防范风险

2、提高效率

3、促进合规

4、保障国有资产安全

（五）大监督体系的构建要素与方法

1、构建要素

① 监督主体

② 监督对象

③ 监督内容

④ 监督方式

⑤ 监督信息平台

2、构建方法

① 顶层设计

② 整合资源：

③ 完善制度

④ 实施效果

案例分享：某国有企业大监督体系建设案例

二、审计委员会实务

（一）审计委员会的价值定位

（二）审计委员会的职责与工作流程1、审计委员会的职责

① 财务报告监督

② 审计机构管理

③ 审计机构管理合规性与风险监督

④ 其他法定职责

2、审计委员会的工作流程

① 会议召集与决策

② 开财务报告审核流程

③ 内外部审计

④ 监督和整改跟踪⑤ 报告工作情况

（三）审计重点领域与实务操作

1、审计重点

① 财务信息真实性

② 重大项目管理

③ 合规性风险

④ 新业务风险

2、实务操作要点

① 委员会组建与独立性保障

② 年报审计实务

③ 外部审计机构管理

④ 国有企业特殊要求

案例分享：某国有企业审计委员会至前审计案例