全面预算与财务报表分析

全面预算与财务报表分析

【课程背景】

“预则立、不预则废”，全面预算管理系统越来越受到诸多企业经营者和管理者的重视

，并迫切导入希望产生相应的绩效，结果事与愿违，从而又赢来诸多企业的质疑：全面

预算管理到底有没有导入的价值！

全面预算管理是一套工具，也是一套管理系统，它是集事前、事中和事后为一体的管

理工具，它也是唯数不多能将企业关键管理问题（战略、计划、目标、考核……）融为一

身的的管理系统。全面预算管理未产生预期效果原因颇多，其中根本原因就是预算编制

环节存在严重缺陷：

预算编制期短，被动应付

预算编制流杂乱，没有主次、先后

预算编制依据单一，注重历史数据，忽视市场调查与预测

预算编制技巧缺失，方法运用不当

……

好的开端就是成功的一半，预算编制是全面预算四大核心环节之一，预算编制的质量

直接决定着全面预算管理效果。本课程将重点围绕全面预算编制流程设计、如何选择恰

当预算编制方法、如何掌握预算编制环节的编制技巧与注意事项、如何建立企业预算编

制模型展开，帮助学员快速掌握预算编制方法与技巧，提升企业预算编制质量，促成全

面预算管理目标的实现。



【培训收益】

← 全面梳理预算编制流程，提升预算编制效率

← 构建适合企业的预算编制模型

← 掌握切实有效的预算编制方法

← 学会部门费用编制方法，更有效控制成本

← 运用财务分析法做好预算编制分析，提高预算可执行性

← 有效监控预算运行促进预算绩效达成

← 重新梳理财务分析思维，树立正确财务分析观念

← 掌握公司财务分析的方法和工具，发现企业运作的优劣所在

← 学会透过数据看本质，找到企业绩效改善关键点

← 建立数据预测模型，提前预测和预防企业经营风险

← 掌握数字说话技巧，有效改善同其他部门沟通



【适合对象】

← 负责预算编制的财务经理和相关财务会计人员

← 涉及预算编制的非财务专业管理人员

← 各部门经理







【课程大纲】

模块一：战略目标与年度计划制定

1.外部经营环境分析

← PEST分析法

← 五力分析法

2.内部经营环境分析

3.企业的SWOT分析

4.建立年度经营目标与策略

模块二：全面预算编制技巧与实务

1.全面预算内容与框架设计

2.全面预算编制流程

3.全面预算编制十步法

4.企业战略规划与年度目标

← 如何进行有效的企业战略规划

← 年度目标的确定与实务

← 年度预算编制大纲框架与实务

5.经营预算编制

← 销售预算编制要领与技巧

← 生产预算编制要领与技巧

← 采购预算编制要领与技巧

← 成本及库存编制要领与技巧

← 销售费用编制要领与技巧

← 管理费用编制要领与技巧

6.资本预算编制

← 资本支出预算编制要领与技巧

← 投资收益预算编制要领与技巧

7.财务预算编制

← 现金预算编制要领与技巧

← 财务费用预算编制要领与技巧

← 预计财务报表编制要领与技巧

8.预算编制说明

← 预算编制分析内容

← 全面预算质询与预算决策

← 示例--**公司预算编制分析

模块三：全面预算有效落地四部曲

1.预算执行与分解的有效落地

← 全面预算执行常见的四大问题

← 全面预算分解四大原则

← 全面预算业绩允诺书设计与签定流程

← **公司预算业绩允诺书

2.预算审批流程设计与落地

← 预算内审批流程设计

← 预算外审批流程设计

← 示例--**公司预算审批实施细则

3.预算分析流程、方法与内容

← 预算分析流程设计

← 预算分析常用方法

← 预算分析具体内容

← 预算四级监控及预警机制设计

← 预算报告内容与报告周期设计

← 示例--预算分析模板的设计

4.预算调整流程与周期

← 全面预算调整前提条件设定

← 全面预算调整三大原则

← 全面预算调整流程

← 全面预算调整频率与周期

← 示例—**公司全面预算调整实施细则

模块四：全面预算与绩效管理的衔接

← 传统绩效管理的不足

← 企业绩效管理四步法

← 如何设计可执行的绩效指标与绩效表

← 全面预算结果如何在绩效考核中应用

← 企业绩效考核结果在管理中应用

← 示例—**公司预算绩效考核表

模块五：财报阅读技巧与分析方法

1.了解财务报表的家庭成员

2.财务报表阅读四大技巧

3.财务分析的原则与标竿的选择

← 财务分析的4大原则

← 财务分析要实现的3大目标

← 财务分析标竿的选择

4.财务分析常用方法

← 财务分析核心流程

← 财务分析常用的五大方法

























曾国庆老师简介



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曾老师，服务于中国IT知名企业、东莞民营50强之一的高科技企业，先后担任过企业

成本部经理、信息部经理、审计部经理、财务部经理、财务总监及财务副总等职务。曾

老师结合多年学习和工作实践，总结出企业资金管控C2C模式、业绩三环论与12345业绩

管控模式、企业盈利金三角、企业发展空间论、成本倍减6R模型、账款品质管控三道防

火墙、存货656管控模型……等一套有效的运营管控工具；并提炼出简明易懂的管理理念，

如销售至上、收款第一的账款控制理念；库存就是负债、呆滞就是损失库存管理理念，

从而帮助企业形成的健康良性控制文化。曾老师先后帮助100多家企业改变理财观念，健

全理财系统，企业盈利总体提升50%以上、同时利润品质得到显著改善。



专著：搞懂财务增利润 现金流与营运资本管控 全面预算与成本倍减之道



光盘：非财务经理的财务管理（中国总裁网）

全面预算管理（北京时代光华）









主讲课程：



非财务经理的财务管理 全面预算管理与绩效管控



企业成本削减技术 总经理的财务管理



内部控制与风险管理 财务报表解读与经营分析



决策者的六大财务管控



曾提供培训或咨询的企业（包含但不限于）：





金融：湛江商业银行、工商银行、中国人寿、重庆兴业银行、广州联银担保公司



天津农村商业银行、友邦保险、平安保险……



电力：大渡河水电集团、贵州乌江水电有限公司、浙江电网、四川二滩电力、南玻集

团



中广核、粤水电、神华集团……



政府：大足县国资集团公司、濨溪泗门镇政府……



医药：众生药业、泰州精卫医疗、汤臣倍健、三井制药、王老吉股份……



家电：美的家电、格兰仕、华凌冰箱、志高空调……



商超、连锁：中域连锁、家乐福、好孩子连锁……



I T: 深圳宝德集团、金河田实业、深圳中兴通讯、富士康科技……



地产：深圳长城控股集团、广州凯得集团、四川丰泰集团、置信集团……



美容：梦怡养生、大嘉禾、大腾、诺因美、华梦、优度生物科技……



服装：广州禾泽服饰、香港顶尖服饰、南通富美服饰、佛山哥比兔、南通南明服饰…

…



物流：新邦物流、广东航运集团……



其它：可口可乐瓶装公司、广州污水治理有限公司、深圳报业集团、李锦记



移动滚石音乐、洛阳中冶集团、裕源鞋厂、汇美控股（香港）、南通大地电器

……

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← 香港国际商学院 特聘教授



← 韶关学院 EMBA 财务导师



← 新华商智 MBA 财务导师



← 聚成股份 特聘讲师



← 中国总裁网 高级讲师



← 东莞民营50强 财务操盘手



← 加拿大皇家大学 工商管理硕士



← 美国特许财务管理师



← 高级会计师