内部审计

内部审计

【课程背景】

中国企业历来不是很重视内部监督与审计，但内部审计作为内部控制监督体系的重要

组成部分，是落实内部控制最后、也是最关键的一环。内部审计是帮助企业查找内部财

务流程、项目管理与运作、资金运转等各环节漏洞的有效工具，在金融危机环境下，面

对中国内部审计人员评价自身的一般技术知识能力不足的现状，企业高管和财务人员更

应该重视内部审计和监督，真正成为自我诊断治理的高手，防患于未然。

本课程以案说法，让枯燥的审计知识、方法与技巧鲜活展现，启发初学者理解“兵无常

势、水无常形”，应针对不同的审计对象采取不同的审计方法;为已有一定经验的审计人

员提供更加广阔的思路和更高层次的理解。用全新的内部审计的理念和方法，发现企业

内部的财务流程漏洞、项目管理漏洞、内部控制管理漏洞等，梳理企业的运作流程，找

到企业经营不理想的根本所在。



【培训收益】

← 了解与内部审计有关的工作要点

← 明确内部审计融入公司治理的方式方法

← 掌握以风险控制为导向的内审流程

← 学习内审的技术方法和实战技巧

← 收获各类内部审计工具的灵活运用

← 如何建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队

← 学会成为一个让员工敬重、各部门感激、领导信任的优秀内审人员



【适合对象】

← 公司董事、财务总监、总会计师

← 财务高层管理人员、中高层管理者

← 内控、内审部主管和工作人员

← 财务部人员



















【课程大纲】

模块一：内部审计与内部控制

1.企业为何要谈内部控制

2.内部控制发展历程演变

3.内部审计与内部控制关系

4.何为内部审计

5.管理层的责任与角色

模块二：内部审计定位及团队建设

1.企业内审部门定位：警察 OR 业绩伙伴

2.企业内审部门向谁报告：内部审计组织架构设计

3.什么样人才方能担任内部审计人员

4.内部审计部门功能价值

5.内部审计部门各岗位核心职责

模块三：内部审计流程与实用文书

1.内部审计工作流程设计

← 计划阶段核心内容

← 测试阶段核心内容

← 报告阶段核心内容

2.内部审计各阶段常用文书

模块四：内部审计常用的技术方法

1.书面资料审计方法

← 逆查法与顺查法

← 详查法与抽查法

← 综合运用让舞弊无处可逃

2.客观实物证实方法

← 实地盘点法

← 鉴定法

← 余额调节法

3.审计调查方法

← 观察、询问、函证、调查表

← 积极形成共识的调查氛围

← 学会倾听的技术

← 掌握主动别被审计对象牵着走

4.审计抽样方法

5.分析性复核方法

6.内部控制符合性测试

模块五：内部审计实务

1.企业常见错误与舞弊

2.如何让坏人变好人—内部控制制度审计

3.如何让运营在阳光底下进行—财务收支审计

4.如何有效清除企业蛀虫—职业舞弊审计

5.如何正确评判经营得失—经济责任审计