《数智化审计与AI审计实务讲解》

数智化审计与AI审计实务讲解

主讲：王悦老师

【课程背景】

随着信息技术的飞速发展和大数据时代的到来，传统的审计方式已经难以满足现代企业的需要。数字化转型已经成为各行各业不可逆转的趋势，而审计行业也不例外。为了适应这种变化，许多组织开始寻求利用先进的技术和工具来提升审计工作的效率和效果，从而确保财务报告的真实性和合规性，同时也能更早地识别潜在的风险。

因此，本课程旨在为学员提供一套关于数字化审计的知识体系，帮助学员在数字化时代提升审计技能。通过本课程的学习，学员将能够掌握数字化审计的基本原理、关键技术、平台建设策略以及实际应用案例，为将来成为专业的数字化审计专家打下坚实的基础。

【课程收益】

理解风险导向的本质内涵

理解内部审计的发展趋势

学会利用数据分析与挖掘技术提高审计效率和质量

了解并掌握审计模型构建的方法和案例实践

【课程特色】

抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。

【课程对象】

内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

模块一、数智化审计实务与案例

一、数智化审计的底层逻辑与工具筑基

1、从“人治”到“数治”的思维跃迁

2、审计人员的转变：转思维、转模式

3、SQL在审计中的深度应用：从基础提取到高阶分析

（1）核心工具原理介绍

（2）关键函数与子查询策略

（3）审计数据清洗与预处理

二、审计模型的系统化构建与方法论

1、智能审计模型构建的三大核心原则

（1）风险导向原则

（2）可解释性原则

（3）动态迭代原则

2、模型构建的五步法

（1）业务解构：拆解业务流程，识别关键控制点（KCP）

（2）规则量化：将定性的审计准则，转化为定量的数据规则（阈值、频率、模式）

（3）算法选型：传统规则引擎 vs 机器学习算法的选择逻辑

（4）样本验证：利用历史舞弊案例进行回测（Backtesting）

（5）部署与监控：模型上线后的运行效果监控与调优。

3、不同业务场景下的审计模型深度设计与案例

（1）场景一：财务舞弊审计 —— 跨期交易与收入舞弊识别

核心痛点：虚构收入、提前确认收入、跨期调节利润。

SQL模型设计思路及代码

（2）场景二：采购合规审计 —— 围标串标与供应商利益输送

核心痛点：供应商围标、指定供应商、虚假采购。

SQL模型设计思路及代码

（3）场景三：资金风险审计 —— 大额资金流动与违规挪用

核心痛点：资金体外循环、挪用公款、违规对外担保。

SQL模型设计思路及代码

三、主流数智化审计平台架构介绍

1、主流数智化审计平台介绍与功能

（1）平台整体架构概览

数据层：数据接入、存储、治理（ELT/ETL流程）

引擎层：计算引擎、AI模型引擎、规则引擎

服务层：审计任务管理、流程协同、可视化报表

（2）四大核心功能模块深度解析

智能采集模块：支持ERP、OA、网银、电子发票等多系统自动化数据采集。

可视化分析模块：多维数据立方体（Cube）构建、交互式仪表盘制作。

模型库与规则库：平台预置的行业通用审计模型（如小金库模型、存货跌价模型）。

预警与推送模块：异常线索的实时推送与审计工单流转。

2、某大型国有企业审计平台介绍

模块二、AI审计工具应用一、DeepSeek及相关AI工具应用

1. 财务智能化：AI时代的发展趋势

（1）财务新引擎：DeepSeek在现代财务、审计工作中的角色与重要性

（2）职业新规划：DeepSeek时代下，财审人才的必备技能与成长轨迹

（3）趋势新洞察：预见AI技术在财务、审计领域的前行方向

2. 国内主流AI大模型介绍与应用

（1）案例导入：一个案例搞清AI工具哪家强

（2）秘塔AI、豆包大模型、百度文心一言、灵犀wps、阿里通义千问的特色功能介绍

（3）DeepSeek的应用技巧与本地部署

3. 高度警惕AI幻象：应对AI幻象的三大技巧

4. 个人知识库的价值：以IMA为例

二、DeepSeek+VBA等函数驱动智能化数据整合

1、财务数据清洗

（1）去除重复财务数据，如重复的交易记录、客户信息等

（2）处理缺失值，如自动填充或删除含有缺失值的财务数据行

（3）统一财务数据格式，如将不同格式的金额数据转换为标准货币格式

（4）多文件名称统计与文件重命名

2、数据统计

（1）批量修改文件模板

（2）多表格合并与拆分

（3）按特定维度（如部门、时间、产品类别等）进行统计分析

（4）进行常见财务统计，如求和、平均值、最大值、最小值、计数等计算

（5）实现复杂财务数据统计，如计算财务指标的标准差、方差等

（6）自动核对大数据

4、报表生成

（1）自动生成合并报表

（2）自动生成分析报告

（3）自动筛选生成财务分析数据

（4）自动将Excel数据更新到Word文件中

（5）处理报表数据的更新与刷新，确保报表数据的及时性和准确性

三、DeepSeek驱动办公智能化

1、DeepSeek +Excel

学会在Excel中调度DeepSeek实现高效表格处理

2、可视化图表生成

利用DeepSeek生成各类分析图表，直观展示分析结果

3、DeepSeek+PPT：AI高效报告生成

（1）一键生成PPT： 精选工具，轻松创建专业演示

（2）自动化文稿转PPT： 从文稿到演示，一键搞定

（3）AI智能转换模板：学会用公司模板生成报告

4、DeepSeek+日常工作：AI赋能财审日常办公

（1）财税问题智能解析：精准解答财税疑问，提升专业知识运用效率

（2）会计分录自动化：助力会计分录，确保财务记录的准确无误

（3）薪酬制度智能定制：量身打造《工资薪金管理制度》，优化薪酬结构

（4）差旅报销流程简化：简化《差旅费报销管理办法》，提高报销效率

（5）股权转让智能起草：智能生成《股权转让协议》，保障交易合规

（6）会议纪要智能摘要：快速撰写《会议纪要》，捕捉会议核心内容

（7）财务分析报告智能编撰：深入编写《财务分析报告》，提供深度财务洞察

（8）大会发言稿智能创作：定制撰写大会发言稿，增强演讲影响力

（9）岗位说明书智能制定：为新岗位智能制定岗位说明书，明确职责要求

（10）账龄分析智能执行：进行账龄分析，优化应收账款管理

（11）绩效考核智能方案：制定绩效考核方案，实现员工评价的公正性

（12）合同合规审查：对新签订合同的税收和监管合规性进行检查

四、DeepSeek的高级应用：赋能决策的场景应用

1．财务数据真伪识别：利用DeepSeek识别财务报表数据异常

2. 财务决策支持：利用DeepSeek帮助企业做外包决策

3、销售政策评价：利用DeepSeek评价销售折扣政策

4．企业并购估值：利用DeepSeek对投资标的进行估值

5、智能识别数据风险：通过数量有限的数据精准识别业务存在的风险

6、智能识别生产决策风险：智能评估生产计划的可行性，预防因决策失误风险

7、智能识别促销方案风险：智能分析促销活动的效果和潜在风险，确保促销策略能够有效提升销量而不损害公司利润

8、智能识别绩效政策风险：深入分析绩效达成的真实性和潜在的风险因素

9、智能识别税务申报数据风险：通过税务申报资料的数据分析，预警可能存在的风险

10、智能识别企业利润真伪：穿透复杂的财务报表，精准判断企业利润是否真实反映其经营成果