《保现金、提利润、助业务：十五五穿透式监管下全流程风控合规实务》

《保现金 提利润 助业务：十五五穿透式监管下全流程风控合规实务》

主讲：尹立老师

【课程背景】

在国有经济高质量发展的战略导向下，央国企作为国民经济的重要支柱，正面临着合规管控与数智化转型的双重使命与挑战：

外部层面：国资委2026年1号文、2号文相继落地，穿透式监管要求全面深化，“全级次、全流程、全要素”的监管格局逐步形成，政策合规压力持续升级；

内部层面：部分央国企仍存在传统风控与数智化转型脱节、风险认知不足、业务与财务管控脱节等问题，现金流波动、利润损耗、内控虚化等风险隐患，制约企业稳健发展，难以适配数智化转型与穿透式监管的双重要求。

当前，央国企正处于合规升级与数智化转型的关键阶段，亟需打破传统风控模式，融合数智化风控与传统风控优势，构建覆盖风险认知、三大视角管控、内控建设、落地规划的全流程风控体系。

本课程立足央国企合规、稳健、数智化转型需求，紧扣穿透式监管核心要求，兼顾商业与大财务视角，系统梳理企业全流程风险管控重点，结合典型案例与实操工具，帮助管理层、财务人员、业务骨干建立全员风控意识，掌握风险识别、评估、应对的实操方法，推动形成“全员参与、全流程管控、数智化赋能”的风控格局，助力央国企实现合规稳健发展与数智化转型双赢。

【课程目标】1.企业管理人员：紧扣穿透式监管要求，明确企业风控核心逻辑与重点领域，掌握投资、经营端颠覆性风险防控方法，推动风控融入企业战略决策、适配监管导向。

2.业务骨干：结合穿透式监管要求，厘清财务风险与业务开展的关联，掌握核心业务环节风险识别要点。

3.财务团队：树立“大财务”风控思维，结合十五五穿透式监管要求，强化会计监督。

【课程收益】

1.树立大财务风控思维，强化会计监督意识

2.掌握三大视角风险识别与管控实操方法

3.适配穿透式监管，提升财税合规能力

4.明晰内控构建逻辑，助力实操落地

5.规避职业及企业财务合规相关风险

【课程特色】

1.紧扣十五五穿透式监管核心要求

2.聚焦三大视角，贴合央国企实操场景

3.融合会计监督与财务合规核心要点

4.案例结合工具，兼顾理论与实操

5.适配三类岗位，精准匹配学习需求

经营场景案例+业务讨论+实操练习+工具演示+一对一点评强实操

【课程对象】

总经理、公司高管、业务骨干（采购、销售、生产等部门核心岗位）

财务高管及财务管理团队

内控相关岗位人员

【课程时间】1-2天（6小时/天）

【课程大纲】第一部分：政策导向篇——十五五穿透式监管下，底层逻辑与顶层设计

【案例】某国有企业经济责任审计被追责案例

【案例】某大型公司董事长被留置案

国资委2025+「十五五」穿透式监管核心政策（重磅文件+监管内涵）

重磅文件政策底层解读：国资委1号文、2号文核心要点

1号文（《关于推动中央企业加快财务数智化转型升级的指导意见》）：

搭建数智化技术底座

财务管控转型：从“事后核算”向“事前预警、事中干预”

企业落地优先级：三步走

2号文（《关于加强中央企业穿透式监管的指导意见（试行）》）：

监管原则

十大重点领域：聚焦投资、采购、合同、境外资产等

三全监管目标：全级次、全流程、全要素

新政对央国企风控的核心要求：

合规底线、数智赋能、全员协同三大方向

从“被动合规”向“主动防控”转型，衔接DRP系统建设目标

内控与监督政策解读：2025年新政（国资厅监督〔2025〕24号）

经济责任政策解读：2026年1月1日执行（国资委令第46号）

解析“四穿透”：

主体、资金、业务、数据的监管内涵

公司各层级、多岗位的相关性

2.传统监管痛点：滞后、断层、虚化、整改空转

3.四位一体管理逻辑：领导+监管+追责+规范

4.企业五级联动：会计监督+合规+财务风险+经责审计联动

5.《十五五规划》关于财会监督核心解读

1)财会监督的战略定位

2)多元协同监督体系：财会+巡视巡察+纪检监察

3)服务国有经济高质量发展的财会监督实践要点

【工具】十五五监管政策核心要点清单、四位一体闭环搭建模板等

第二部分：风险认知篇——从典型案例看企业风险本质模块一、核心基础概念与风险分类商业视角：精准认识财务风险

大财务视角：明晰风险核心逻辑

衔接央国企“三重一大”管控要求

梳理大财务视角下风控的核心逻辑与流程

精准识别：企业核心风险

央国企核心风险分类（合规、资金、利润、投资等）

分组互动：梳理本企业核心风险点

模块二、风险管理基本体系与防控逻辑四步闭环：风险管理全流程（识别→评估→应对→管控监督）

五道防线：风控底线（法规、内监督、外监督、道德、内控制度）

八大方法：精准管控对应风险（核心方法）

不相容职务分离：核心应用场景与实操

授权审批：分级授权与流程规范

记录报告：风险数据记录与上报流程

其他核心方法：案例讲解实操

模块三、案例识别风险财务合规与流动性风险：知名央企上市公司现金流危机案深度拆解，结合穿透式监管

资本市场与估值风险：某大型国企集团关联并购案深度拆解，结合数智化监管

财务造假与盈利质量风险：某地方国企*ST公司财务亏损案深度拆解，结合合规

投资扩张风险：知名央企上市公司募投项目终止案深度拆解，结合管控红线

模块四、核心共识：全员风险管控定位管理人员：聚焦战略风控，重视预警与合规管控

财务团队：从“事后核算”向“事前预警、事中管控”转型

转型路径

实操方法与岗位要求

融入数智化工具应用

业务骨干：业财协同，规避风险

按穿透式监管全流程要求，梳理业务环节风控节点

与财务团队协同配合要点

第三部分：风控实务篇——用业财联动筑风控屏障模块一：现金流视角下的风险管控——守住企业“生命线”央国企现金流核心风险识别

核心风险类型：资金链紧张、回款逾期、资金挪用等

对接穿透式监管重点要求

风险防范与实操管控

中长期、短期管控方法

综合规划管控方法

如何从各业务部门着手资金管理

如何全流程管理资金

如何高效的管理资金

如何抓好两端

特殊场景管控资金

现金流优化核心路径

多维具体路径逐项剖析

数智化管控手段

实操工具

《现金流追踪表》等

模块二：利润视角下的风险管控——筑牢企业“盈利根基”利润损耗核心风险拆解

核心风险类型：成本失控、盈利质量不佳、财税违规等

对接新政合规要求

利润质量的指标预警

核心预警指标-精准判断利润真实性

核心预警指标-精准判断可持续性

成本与利润管控实操方法

从“降本“到”管本”：业财如何融合，体系化成本管控

从“成本”至“利润”：如何管控的四大路径

从“过程”到“闭环”：如何抓住牛鼻子，实现利润目标

实操工具：

《产品边际贡献测算表》《利润质量评估表》《全面预算管控模板》等

模块三：业务视角下风险管控——打造企业“运营中枢”投资端风险管控（守住扩张红线）

核心风险及管控

盲目扩张、跨界投资失控、杠杆过高、财税合规缺失等及财税风险

如何开展三维尽职调查

投资项目现金流如何追踪

如何做压力测试机制

部门联动管控要求

业务协同管控

财务协同管控

案例分析：国资企业跨界投资失败案

案例分析：知名企业购跨界收购案

经营端风险管控（守好基本盘）

研发环节：

管控研发投入失控、研发成果转化不足等及财税风险

风险应对策略与实施

财税合规要求与管控要点

对接穿透式监管研发领域要求

采购+库存环节：

采购环节：

超采等风险防控

流程优化

先进的采购策略

库存环节：

呆滞库存盘活、账实不符风险防控

流程优化

关键点梳理

风险应对策略与实施

融入数智化管控手段

生产环节：

成本核算、产能利用率风险

成本核算精准化方法

产能利用率优化路径

核心风险防控要点

结合数智化核算工具，提升管控效率

销售与交付环节：

亏损订单、回款逾期、现金流短缺经营风险

风险应对策略与实施

穿透式监管要求

财务核算环节：

账务处理不规范、数据失真、申报违规、监督缺位风险及财税稽查风险

风险应对策略与实施

各环节管控合规要点及应对策略案例讲解

案例（研发+财税环节）：某科技企业研发投入失控等，导致税务稽查补税案例

案例（采购+库存环节）：某制造企业超采等，引发资金占用案例

案例（销售+财务核算环节）：某贸易企业因经营问题等，引发现金流危机案例

案例（生产+财务核算环节）：某生产企业管理问题等，导致申报违规案例

合同端风险管控（贯穿全业务）

合同风险及实操管控

条款不规范、权责不清、涉税条款缺失、违约风险等风险拆解

多维视角看风险管控策略

合同全流程管控：全环节拆解

合同审核要点：重点核查10项，规避合同纠纷带来的财务损失

部门联动管控要求：

企业财务管控要求

财务、业务、法务部门，建立合同审核闭环

案例：两家巨头公司的合同案例

互动研讨：多维分析及应对策略

供应链协同风险管控：

重识全链风险及管控

全链风险拆解

如何实现全链风险共治

实战演练：利用《供应链财务管控表》，做协同性风险管控

模块四：内控体系构建——夯实风险管控基础央国企内控体系建设痛点与优化方向

现有内控体系核心痛点梳理

“三重一大”要求的优化思路

对接穿透式监管内控要求

搭建适配体系的模型讲解

核心业务环节内控流程优化：

采购环节内控流程优化

销售环节内控流程优化

财务环节内控流程优化

研发环节内控流程优化

融入数智化流程优化思路

风险防控落地与应用

预警机制、监督流程

数智化工具应用

内控体系落地考核与持续优化方法

考核指标设定与考核流程

结合新政考核要求，明确考核重点

长效优化机制建设与复盘方法