《非财视角下的业财融合：成本管控与经营决策实务》

《非财视角下的业财融合：成本管控与经营决策实务》

非财人员的财务专项培训

主讲：尹立老师

【课程背景】

作为企业经营参与者，打造经营全局观、洞悉经营核心原则，需聚焦收入、成本、利润等关键要素，联动市场、订单、经营能力及财务健康度多维考量企业经营的核心是创造社会价值、实现持续盈利，在激烈市场竞争中，具备财务思维的业务管理者，唯有通过业财融合实现业务板块专业化运营，才能为企业撬动更大利润，同时实现个人职业进阶，迈向职业经理人之路。优秀管理者需穿透经营表象，掌握驱动企业价值的核心要素及关联逻辑，将科学经营原理转化为决策能力，这正是职业经理人必备的核心素养。

本课程以“基础知识+财经思维+业务场景+案例分析”为核心设计理念，立足非财视角，针对业务管理者重业绩、轻成本、缺财务思维的痛点，补齐项目、研发等专项成本管控短板，从认知建立、工具讲解到场景落地全流程赋能，助力非财人员打通业财协同壁垒，以专业决策推动企业盈利增长，是职业经理人的专属赋能宝典。

本课程的亮点：基础知识+财经思维+业务场景+案例分析是职业经理人的赋能宝典！

【课程收益】

建立：非财人员专属财务思维，懂成本、知利润

掌握：项目成本管控要点，精准控制项目支出

明晰：研发成本管控逻辑，配合财务合规归集

学会：核心管理工具，用数据支撑业务决策

掌握：合同税务要点，规避业务端税务风险

提升：业财协同效率，减少跨部门沟通内耗

掌握：全成本视角优化业务流程，助力降本增效

【课程特色】

【易听懂】：聚焦非财视角，规避复杂财税理论，搭配真实业务案例，紧贴日常工作场景，讲解深入浅出

【重体验】：以实操训练为主线，涵盖案例研讨、场景模拟、工具实操，边演练边吸收，强化落地感知

【有模型】：搭建业财融合全流程方法论，配套专属工具包，成体系可复用，按图索骥即学即用

【利应用】：从底层逻辑拆解到业务场景落地，覆盖生产、采购、项目、研发全环节，直达问题核心

授课方式：业务案例拆解+通俗理论讲解+工具实操演练+跨场景研讨+答疑解惑

【课程对象】

企业业务部门负责人、运营管理层、项目负责人

采购/销售核心骨干及非财背景中层管理人员

【课程时长】

1-2天 （6小时/天）

【课程大纲】

模块一：认知破局——非财人员必备的业财融合思维单元1：降本增效的底层逻辑与财税价值核心认知升级：降本≠削减投入，增效=价值提升

利润双引擎：

非财视角解读-开源（市场拓展、定价策略）

非财视角解读-节流（成本管控、财税筹划）

非财视角解读-如何动态平衡

企业四大成本压力的关联分析：业务端可影响、优化的成本

案例：成本是利润“润滑剂”

案例：同一业务因流程差异，导致成本相差的真实案例

单元2：财务思维的核心——从业务视角看懂利润逻辑通俗解读：利润=收入-成本，业务端可影响的关键节点

核心认知：业务不只是“做业绩”，更是“创利润”，每笔动作均对应成本与收益

场景化案例：不同场景下，业务流程差异导致成本波动的实例

小组研讨：本部门业务中，哪些动作可能影响成本/利润？

单元3：业财融合的本质——业务与财务的协同逻辑非财人员常见误区：“财务的事与我无关”“只要业务做成，票据后续补”

业财协同核心：

业务前端控风险

财务后端撑决策

双向配合降本增效

业务端需配合财务的3个核心

资料

流程

数据

案例：业务与财务脱节导致报销不合规、利润核算偏差的教训

单元4：全员全流程盈利意识建设与跨部门协同无效成本识别

简单筛查方法

业财协同机制

业务开展中的财税前置把关

小组研讨：结合本企业场景，列举1-2个“业务端操作影响财税成本”的案例

单元5：税务基础认知——业务端必守的合规原则极简税务原则：业务真实、票据合规、证据链完整（仅讲落地要求）

业务端核心责任：确保“业务动作”与“票据/资料”一致，规避虚开、虚列风险

无需懂税但会配合：财务所需佐证资料的及时、准确提供方法

采购、销售、费用报销场景的税务配合要点

模块二：成本解构与控制——非财可落地的方法与工具单元1：综合成本的财税视角分解与口径衔接成本口径差异：会计成本与全成本的核心差异

核心成本管控重点：非财视角下，三类核心成本的属性与管控重点

成本与费用界定：避免混淆导致风险

单元2：成本控制的三大原则与八大方法三大核心原则：平衡业务拓展、财税红线、运营效率的技巧

八大控制方法：审批、总额、比率、预算控制等全流程控制方法

案例：不同行业成本结构差异及管控侧重点

单元3：成本识别工具——找到业务中的“无效成本”通俗解读：固定成本、变动成本、无效成本

无效成本的削减方法

实操演练：非财视角下讲解业务成本快速拆解核心并当堂应用

单元4：经营决策工具——用数据支撑业务判断盈亏平衡点测算：业务定价、产能决策依据

ROI简化计算：项目、活动可行性评估的核心步骤

实操演练：《简易经营决策测算表》应用

单元5：预算管控工具——业务端如何做好预算执行业务视角理解预算：“定数”VS“行动指南”

费用进度预警技巧

年末处理方法：预算剩余/超支的业务端应对策略

单元6：三类核心成本管控细化战略性成本（生产线、研发）：长期管控方向

策略性成本（广告、市场）：支出节奏与效果匹配

经营性成本（办公、运维）：合规与额度优化要点

模块三：核心环节——生产与采购的业财融合实操单元1：生产成本管控——从业务流程优化降本业务视角成本控制点：生产排班、材料领用、废品率控制、设备运维

管理会计逻辑：规模效应、精益生产对成本的影响

业财配合要点：生产数据及时同步，协助成本归集分析

案例：制造企业流程优化实现单产品成本下降的路径

单元2：采购环节业财融合——选对供应商、签好合同采购决策核心是什么

财税视角下，合同条款必写3点

业务端配合要点

工具讲解：《采购供应商综合评估表》应用

单元3：采购风险防控——业务端能把控的要点虚开发票规避：“验资质、核合同、对货单”三步法

材料积压优化：采购批量调整技巧，避免资金浪费

实操演练：模拟采购合同签订，标注核心税务与财务条款

模块四：前端攻坚——销售环节的业财融合与决策单元1：销售定价与毛利管控——业务端的利润意识通俗认知：毛利=售价-成本，定价需兼顾市场与成本

定价决策依据：结合盈亏平衡点、市场竞争、客户价值

业财配合：及时同步价格调整、折扣政策，协助毛利核算

案例：低价成交却亏损的隐性成本问题

单元2：销售合同与回款管控销售合同必明确财务条款：付款周期、回款方式、逾期责任

如何形成有效证据链

回款管控技巧

工具讲解：《销售回款跟踪表》使用

单元3：销售费用管控——花好每一笔“推广钱”费用管控原则：“有产出才投入”，避免盲目投放

业务端配合：费用报销需提供完整佐证资料

销售提成合规要点及业绩确认方法

模块五：专项管控——项目成本业财融合实操单元1：项目成本的核心构成非财视角解读：项目直接成本、间接成本界定

场景案例：从立项到交付

项目各环节成本控制点：立项、采购、执行、验收

案例：前期成本估算缺失导致项目超支的教训

单元2：项目成本管控要点与配合业务端管控动作：预算拆分、进度与成本联动、变更成本审批

业财配合核心：同步项目进展、留存佐证资料、协助成本归集

工具讲解：《项目成本简易跟踪表》填写

单元3：项目结算与风险防控项目结算配合要点：验收资料齐全、费用核对无误

常见风险：

成本与预算偏差过大

结算资料缺失

实操演练：模拟项目成本偏差分析，提出业务优化方案

模块六：创新管控——研发成本业财融合要点单元1：研发成本的范围与认知成本构成：研发成本核心构成（人员、材料、设备、外包费用）

研发各环节成本管控逻辑：

立项

研发

结题

研发成本资料留存的特殊性

单元2：研发成本业务端管控与配合业务端动作：

研发材料领用规范

工时记录准确

外包商选择

业财配合要点

案例：研发资料不全导致成本归集不合规的整改过程

单元3：研发成本风险规避常见风险：

研发与生产成本混淆

资料缺失影响优惠享受

业务端防控技巧

工具讲解：《研发成本资料留存清单》

模块七：日常管控——费用与协同极简实操单元1：日常费用报销核心规范高频场景下的财税核心要求

常见误区规避：

跨期报销

票据与业务不符

工具：《费用报销自查清单》快速应用

单元2：业财协同核心流程极简配合流程：合同预审、数据同步、资料归档

跨部门问题快速解决：明确沟通节点与责任

业务端高效配合财务的3件核心事

模块八：体系落地——全成本视角下的经营决策与考核单元1：全成本认知——业务端要懂的“完整成本”全成本解读：含直接成本、间接成本及分摊成本

核心逻辑：“谁受益、谁承担”

案例：项目/研发业务算清全成本后调整经营决策的实例

单元2：营运资金管理——业务端的“资金意识”极简逻辑：资金周转效率对企业经营的影响

业务端如何影响资金

业务环节中，营运资金管控核心指标

单元3：业财融合的绩效考核各岗位考核指标：项目、研发、销售等

业务端通过动作优化提升考核指标的方法

实操演练：结合本岗位，设计1个业财融合考核指标并梳理1-2个业财融合优化动作

课程配套工具包《业务成本快速拆解表》《简易经营决策测算表》《部门预算执行跟踪表》

《采购供应商综合评估表》《销售回款跟踪表》《费用报销自查清单》

《合同税务/财务条款必写清单》《业财协同配合流程手册》

《项目成本简易跟踪表》《研发成本资料留存清单》《成本控制认知测试量表》