《国企“两金”端到端管控：从政策落地到清收闭环实战》

《国企“两金”端到端管控：从政策落地到清收闭环实战》

主讲：尹立老师

【课程背景】

当前，国有企业“两金”（存货与应收账款）管控已成为国资委考核的核心指标，政策刚性持续增强。然而，多数国企仍面临“客户准入失控、合同条款漏洞、部门协同低效”等痛点，导致资金占用高企、现金流承压，甚至引发经营风险。传统管理模式中，“财务单打独斗、业务与风控脱节”的问题突出，亟需构建“政策落地-全流程管控-跨部门协同-长效机制”的系统解决方案。

本课程立足国企管理实际，直击“两金”管控的政策卡点与实操难点，助力管理层实现从被动合规到主动创效的转型。

【课程收益】

精准解读最新政策考核红线与合规要求

掌握“两金”全流程管控的跨部门协同逻辑

可复用的客户评级与合同风控工具

提升清收实战中的法财税协同能力

构建贴合国企的“两金”长效管控体系

【课程特色】

遵循“政策-理论-模型-实证”四维逻辑链

政策与实操深度绑定，落地路径清晰

全流程工具包支撑，即学即用

国企标杆案例解析，贴合管理实际

聚焦管理层视角，兼顾系统认知与决策力

【课程时长】

1天（6小时）

【课程对象】

国有企业经营负责人、市场/财务/法务核心管理层

【课程大纲】

模块一：政策红线与“两金”黑洞的破解逻辑

1.0案例导入：两巨头的合同纠纷

互动研讨：多视角解构，找出问题根源

《国有企业合同管理合规指引》（国资发法规〔2023〕15号）第7条

1.1国家政策刚性要求

国务院国资委《关于中央企业两金管控的指导意见》（国资发财评〔2023〕18号）

中央政策三层级：

第一层：刚性指标层

存货周转率年提升率≥8%

应收账款周转天数（DSO）压降目标≤行业优秀值1.2倍

两金占流动资产比重年降幅≥5%

第二层：操作规范层

《合同管理指引》第9条

第三层：问责机制层

《违规经营投资责任追究办法》第21条

政策落地传导公式

企业执行效果=三大指标完成度×操作规范执行率×问责触发概率

2025年行业差异化考核红线

1.2经营逻辑数学模型

两金黑洞公式

案例应用：腾讯案讲解

1.3财务传导机制实证模型

两金周转率提升的链式效应及模型

案例：中某集团2023年通过两金压降释放信贷额度40多亿元，带息负债率下降

模块二：端到端管控的“四阶控制”实战框架

2.1全流程四阶控制塔模型

一阶客户：准入控制层

CAPM模型

客户信用风险定价公式

客户风险评级四维漏斗：

主体资质

财务健康

历史履约

行业风险

工具应用：《客户风险评级表》

二阶合同：关键条款控制层

债权保障三大防线：

预付款防线覆盖资金成本

进度款防线防止在途资产资本化

交付后防线减少资金占用

工具应用：《合同关键条款清单》

三阶过程：监控预警层

存货监控：ABC-FMR分类控制法及应用解读

应收账款监控：账龄分级预警阈值

工具应用：《履约证据链固化指南》

案例：格力电器存货管控JIT模型

四阶清收闭环控制层

《民法典》第642条（留置权行使要件）

财产保全成本效益模型

工具应用：《诉前保全操作手册》

以上结合实际案例与工具应用讲解

2.2部门责任理论边界

市场端核心责任：

客户信用评级模型应用

合同付款节点与违约条款设计

财务端核心支持：

历史回款数据验证模型

现金流缺口模拟测算

法务端核心保障：

债权保障条款合规审查

财产保全法律路径设计

模块三：国企清收“组合拳”：从证据到执行的破局之道

3.1清收手段路径

法律清收三大支柱解读：

优先受偿权理论（《民法典》第807条）

物权期待权理论（最高法院第72号指导案例）

执行异议破解模型（2024《民事执行新规》第18条）

3.2法财税交叉理论要点

债务重组理论框架：

以物抵债物权转移时点认定

债务豁免所得税处理：财税〔2009〕59号文特殊性税务处理规则

典型案例：大型汽车通过设备抵债方案节省税费200余万元（增值税留抵税额抵扣）

模块四：效管控体系：从“被动压降”到“主动创效”的跃迁

4.1考核激励模型

EVA挂钩公式：

绩效奖金=基数×[1(实际两金占比行业优秀值)/(行业平均值行业优秀值)]

清欠抵押金制度

案例：中某集团对工具与制度的应用

4.2系统化管控架构

“三线合一”系统逻辑：

业务线

财务线

法务线

文件解读：企业内部控制基本规范（财会〔2008〕7号）

案例：中交建对三线合一的应用

综合案例：中某集团两金压降系统工程