《审计视角下的风险合规管理》

《审计视角下的风险合规管理》

农药行业特训实战

讲师：尹立老师

【课程背景】

当前行业监管日趋严格，环保、安全生产等合规要求不断提升，企业经营过程中面临的内控漏洞、经营风险、合规隐患日益复杂，对内部审计专员的专业实操能力提出更高要求。

本课程为助力审计专员精准履职，破解“行业特性不熟悉、风险识别无方向、核查取证无方法”的实操痛点，聚焦行业高频审计领域，覆盖资产与供应商管理、内控与财务合规等核心审计场景，逻辑清晰、重点突出。

课程贯穿“审计视角”，摒弃冗余理论，强化审计“如何识别、如何核查、如何取证”的核心导向，结合真实审计案例与成熟内控实操方法，针对性提升审计专员的问题排查、风险识别、合规核查能力，助力审计专员精准发现企业内控合规异常与经营潜在风险，贴合审计专员专业能力提升目标，为企业合规经营、风险防控提供审计支撑。

【课程收益】

掌握行业审计核心切入要点

提升审计视角下风险识别能力

熟练运用审计核查与取证技巧

精准排查内控合规漏洞与异常

适配岗位需求，提升实操履职能力

【课程特色】

聚焦农药行业，贴合审计实操场景

全程贯穿审计视角，导向明确

融合真实案例，摒弃冗余理论

覆盖高频审计领域，重点突出

配套实操工具，学完可直接落地

现场讲解+案例分析+经验分享+实操演练

【课程对象】

内审、内控部门负责人、经理及相关骨干

【课程时长】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

第一讲：审计视角下风险内控的价值、来源与思维转型

一、案例导入：审计视角下内控风险管理的核心意义与作用

案例分析：某知名公司爆雷事件

案例分析：某公司资金事件

小组讨论：两个案例的相同与不同之处，从审计角度剖析问题根源

二、审计视角下：企业风险的来源——“天灾人祸”

什么是风险管理中的天灾人祸

小组讨论：身边哪些天灾人祸，审计如何提前应对、事后核查？

三、审计定位与思维的转型

审计定位转型：从监督到价值创造的实操逻辑

风险导向审计核心应用​

风险导向审计思维在农药行业的落地要点​

第二讲：审计视角下——农药行业风险与合规基础及内控整体思路

一、风险的概念原理

风险的基本定义

内控风险管理的五大目标

内控风险管理遵循的四大原则

风险管理模型

小组讨论：审计视角，风险应对的7大策略

二、企业风险与合规管理

中央企业风险分类及预警指标参考（国资委）

合规模型及相关，明确审计合规核查要点

案例：疯狂的“保护伞”是这样的，审计视角拆解

案例：某云超级漏洞事件，

合规、内控、风险管理三者关系

小组讨论：行业数据合规、系统安全风险，审计如何排查此类合规隐患

三、审计视角下：内控体系搭建的整体思路与审计切入点

聚焦审计实操，解读内控难点对审计工作的影响

审计如何跟进内控体系搭建，重点核查哪些环节

内控体系框架搭建四分法，审计如何按框架排查内控漏洞

复杂的集团化企业的全面内控体系建设的审计切入方向

案例解析如何从根源解决内控执行问题

案例：资金类问题

案例：集团公司采购舞弊问题应对

审计视角：如何基于舞弊三角形，识别行业舞弊风险点

内控体系搭建中“适用性”是关键

审计如何对内控体系进行持续评价与提升

第三讲：审计视角下——透过财务数据报表识别企业经营风险

一、审计识别企业经营风险的“两大法器”

1. “显微镜法”见微知著

2. “望远镜法”登高望远

3. 透过财务数据的表象，看透企业经营的本质

二、利润表：不可不察的绩效成绩单（审计视角）

三、透过资产负债表看企业经营风险（审计视角）

四、经营性现金流看企业经营风险（审计视角）

五、从财务指标看税务风险（审计视角）

现场演练：如何通过指标找问题，排查异常点，讲师从审计视角点评、指导取证方法

模块四：核心业务审计（一）——资产与供应商管理实操一、行业审计重点资产特征识别（实操导向）核心资产识别

审计切入点

二、行业专项资产审计案例解析（实战为主）案例1：研发资产审计——如何发现异常

案例2：危险品存储资产审计——如何排查合规风险

案例3：某公司固定资产管理案例

三、实物资产管理审计实操实物资产管理流程概述，明确审计核查节点

实物资产管理常见漏洞——审计重点关注

实物资产管理漏洞的审计应对

审计如何验证内控落地，提出优化建议

小组讨论：结合行业实物资产案例，研讨审计应对方法

四、行业供应商全周期审计（高频实操）审计切入全环节：供应商准入→采购过程→合作维护

异常识别技巧实战

五、行业采购关键环节审计实操案例1：某公司招标采购失效，审计视角拆解

案例2：太阳底下没有新鲜事——招标系列案

采购管理流程概述，明确审计核查节点

采购管理常见漏洞——审计重点关注

采购管理漏洞的审计要点

实战案例：定制件采购审计——如何发现异常的问题

小组讨论：结合行业采购案例，研讨审计应对方法

模块五：核心业务审计（二）——内控与财务合规实操一、组织架构及人员的风险管理及审计应对案例：某企业职责分配不当引发的舞弊，审计视角拆解

组织架构及人员管理概述，明确审计核查重点

组织架构及人员管理常见漏洞——审计重点

组织架构及人员管理的审计关键控制点

小组讨论：结合案例，从审计视角研讨应对方法

二、销售及收款管理审计案例：某公司销售业务员挪用销售款，审计视角拆解

销售管理流程概述，明确审计核查节点

销售及收款管理常见漏洞——审计重点

销售及收款管理漏洞的审计要点

小组讨论：结合案例，从审计视角研讨应对方法

三、合同管理的风险及审计应对案例：某公司合同管理不当案例，审计视角拆解

合同管理流程概述，明确审计核查节点

合同管理常见漏洞——审计重点

案例：全国知名公司合同执行不当刑事案件

合同风险管理要点简析（审计视角）

详解合同审核关键三步（审计实操）

小组讨论：分别从审计、财务视角，结合案例剖析问题、提出应对方法

四、银行账户及货币资金管理审计案例：某公司银行账户不当使用的案例，审计视角拆解

货币资金管理概述，明确审计核查重点

货币资金管理常见漏洞——审计重点

货币资金管理漏洞的审计应对

小组讨论：如何从审计视角，完善货币资金关键风险点的内控建设

五、审计配合与应对策略实操技巧：如何与业务部门（生产、采购、销售）高效配合，取证

应对难点：业务部门不配合、证据获取困难时，审计专员的应对方法

六、行业审计专项实务问题解析现场互动：学员日常审计中遇到的实际问题，现场拆解解决方案

模块六：审计视角下——企业危机管理应对

1、审计视角：危机对审计工作的影响，如何在危机中开展审计、固定证据

2、审计视角：如何通过审计工作，推动企业防范危机、完善内控

3、企业危机案例中规律总结

案例：同行业的两企业危机处理的不同结局