《新会计法下，财务监督与风险防控实战》

《新会计法下，行业财务监督与风险防控实战》

深度解析会计监督应用与实操落地

主讲：尹立老师

【课程背景】

在企业高质量发展与产业升级的关键阶段，企业普遍面临“合规要求趋严、财税政策迭代、经营风险凸显”的多重挑战，尤其是采购结算、资金管控、费用报销等核心环节，风险点密集、管控难度大。强化财务内控、严守合规底线、规范流程执行、提升专业技能，不仅是企业财务工作的核心职责，更是企业稳健运营、规避经营风险的重要保障——它标志着企业财务工作从“被动合规”走向“主动防控”，从“基础核算”走向“精准监督、价值赋能”。

然而，在实践中，很多企业财务团队面临诸多痛点：

责任虚化：财务监督职责落实不到位，制度执行流于形式；

流程松散：工程结算、变更签证、付款审核等关键环节管控缺位；

识别不足：对虚假报销、违规列支、财务造假等风险缺乏系统识别方法；

协同不足：财务与业务脱节，合规执纪落地受阻。

本课程紧扣新《会计法》要求，围绕制度执行、风险防控等五大方向，旨在带领学员沿着“认知→方法→防控→协同→赋能”的五步路径，破解实操痛点，构建从合规识别、流程管控到监督落地的完整工作闭环，助力财务团队提升履职能力，实现财务工作从基础核算到价值赋能的升级。

【课程收益】

明确行业财务监督职责定位、工作边界与履职红线

掌握财务造假风险识别方法与专项分析工具

精准识别虚假报销、违规列支，掌握处置流程

吃透行业通用的价款结算、变更签证、付款审核关键控制点

用SPORT技术完成岗位化、问题导向的深度研讨，形成可落地改进措施

【课程特色】

行业定制：紧贴工程、采购、报销、结算等高频场景

五大方向全覆盖：制度执行、风险防控、流程管控、合规执纪、专业技能

实战导向：识别方法、处置流程、审核要点直接可用

研讨深度化：案例牵引+SPORT技术，避免空泛，落地到岗到人

实务场景+案例讲解+互动研讨+现场点评

【课程对象】

企业财务负责人、财务主管、会计、出纳、内控及审计人员

【课程时长】

0.5天（6小时/天）

【课程大纲】

讲解篇：财经赋能——行业财务监督、风控与内控的升级之道

第一章 职责明界：财务监督定位与合规执纪新《会计法》对企业会计监督的强制要求

国家出台新法的大背景

新《会计法》要点关注

主要变化是什么

会计监督强化对上市公司的直接影响

强化会计信息化，是何用意

全维度变化对企业内控与责任体系的冲击

财务监督核心职责：监督、审核、预警、报告

工作边界与履职规范：

不越位、不缺位、不错位

合规执纪底线：拒绝造假、守住流程、守住证据

行业视角：财务人员法律责任与免责情形

第二章 风险识别：财务造假风险识别与专项分析行业常见财务造假场景：

收入虚增/虚减、成本费用不实、资产账实不符

造假识别三大工具：

报表勾稽核对、关键指标异常、业务与财务比对

专项分析方法：

穿透核查、三流合一（合同/发票/资金）、异常样本抽检

案例：企业财务造假典型案例与监管处罚

案例：全球著名打假公司识假手法-制造业公司

第三章 合规管控：虚假报销、违规列支识别与处置虚假报销高频手段：

假发票、重复报销、串项报销、虚构事由

违规列支典型问题：

超标准列支、无依据列支、套取资金、化整为零

识别要点：票据真实性、业务真实性、审批完整性

处置流程：核实—取证—叫停—整改—追责—备案

第四章 流程硬控：工程价款结算、变更签证、付款审核行业工程特点：井巷、土建、安装、技改、维修

工程价款结算内控要点：

结算依据、工程量核对、定额与计价、审计前置

变更签证风险与管控：

真实性、必要性、审批权限、现场核验、资料闭环

付款审核“五不付”：

资料不全不付、流程不全不付、违规变更不付、造假嫌疑不付、超预算不付

案例：企业结算失控导致损失案例

第五章 制度落地：制度执行与风险防控闭环制度执行不到位的三大原因：不懂、不愿、不能

风险防控“三道防线”：岗位牵制、流程审核、监督抽查

日常监督清单：日报/月报/异常台账/整改跟踪

业财协同：财务前置介入、业务全流程留痕

研讨篇：结构化深度研讨——行业案例+SPORT技术场景案例为切入点，用SPORT技术引导财务人员结合自身岗位、实际工作、监督职能，深度复盘、定位问题、输出措施。

案例：

某企业—工程变更签证不规范+虚假报销+违规列支叠加，导致资金损失与合规问责

案例问题：

财务监督哪里缺位？

流程管控哪里失效？

如何用监督职能防范再发？

SPORT技术研讨

分组围绕案例+自身工作，按SPORT五步法发言：

S（Situation）现状：我所在岗位/部门，在报销、工程、付款、监督上的真实现状

P（Problem）问题：当前最突出的风险点、执行痛点、监督难点

O（Objective）目标：接下来要达成的合规目标、防控目标、执行目标

R（Response）对策：我能做什么、岗位能改什么、流程能补什么

T（Transfer）转化：如何把培训内容转化为日常监督动作，形成可落地清单

代表分享+讲师点评

每组1-2人发言，讲师聚焦：监督职责、合规执纪、风险防控、流程闭环。

研讨输出物个人/岗位《财务监督风险自查清单》

小组《3条可立即执行的改进措施》

后续监督工作落地方向