《守现金、固利润、控风险—国有企业财务视角下的业财融合与内控实务》

《守现金、固利润、控风险》

国有企业财务视角下的业财融合与内控实务

业财融合与合规落地

主讲：尹立老师

【课程背景】

在当今复杂多变的经济环境下，企业面临着前所未有的挑战：

外部层面：市场波动加剧，《增值税法》全面实施、金税四期智慧监管、穿透式监管等财税政策迭代升级政策不确定性与市场风险交织；

内部层面：现金流断裂、利润质量不佳、业务环节内控缺失、财税合规漏洞等问题，均可能对企业的健康发展造成重大冲击，甚至引发致命风险。

财务人员作为企业风险管控的核心枢纽，早已不是“事后核算”的角色，企业管理人员、业务骨干也需建立风险管控意识，形成“全员参与、全流程管控”的格局。

本课程旨在立足商业视角并兼顾大财务视角，深度融合“现金流、利润、业务”三大核心视角，系统梳理企业投资端、经营端全流程风险管控重点，结合典型实战案例与内控合规要求，拆解风险识别、评估、应对的具体方法与工具，帮助学员建立“三维一体”的风险管控思维，形成“财务+业务+管理”的风险管控合力，打造全方位风险管控体系，实现企业合规稳健发展与业财协同共赢。

【课程目标】对财务团队：建立“大财务”风险管控思维，掌握现金流、利润、业务三大视角下的风险识别、评估与管控方法，熟悉内控体系构建逻辑，提升财税合规与实操落地能力，规避职业连带风险。

对企业管理人员：明确企业风险管控的核心逻辑与重点领域，掌握投资、经营端颠覆性风险的防控方法，学会通过财务数据预判风险，推动风险管控融入企业战略决策。

对业务骨干：理解财务风险与业务开展的关联，掌握核心业务环节的风险识别要点，学会配合财务团队开展风险管控，实现业务与财务同频协同，规避业务环节引发的财务风险。

【课程收益】认知层面：建立商业视角下的风险管控思维，明确现金流、利润、业务三大视角的核心关联，理解内控合规与企业发展的辩证关系。

能力层面：掌握风险识别、评估的核心方法与实操工具，提升全流程风险防控能力，学会应对各类核心财务风险（现金流、利润、合规、业务内控等）。

落地层面：掌握内控体系构建思路、业务全流程风险管控要点，配套可直接套用的实操工具，实现“学完能用、落地见效”。

协同层面：推动业财融合，明确各岗位风险管控职责，形成“财务+业务+管理”的风险管控合力，规避颠覆性风险。

【课程特色】三维融合，视角全面：以“现金流、利润、业务”为核心，融合财税合规、内控管理、业财协同，打破单一视角局限，覆盖企业风险管控全场景。

案例实战，深度拆解：精选典型案例分析风险暴露过程，更重点拆解各岗位的应对动作、失误点与改进方案，贴合企业实际。

实操导向，工具配套：每个核心模块均配套可直接套用的实操工具，兼顾理论与实操，解决“学完不会用”的痛点。

受众适配，分层赋能：针对管理人员、财务团队、业务骨干的不同需求，设计差异化学习重点，兼顾战略认知与实操落地。

【课程对象】总经理、公司高管、业务骨干（采购、销售、生产等部门核心岗位）

财务高管及财务管理团队

内控相关岗位人员

【课程时间】1-2天（6小时/天）

【课程大纲】第一部分：风险认知篇——从财务视角看企业风险本质

一、核心基础概念与风险分类商业视角：认识财务风险

大财务视角：明晰风险核心逻辑

精准识别：企业核心风险

研讨：如何关注支出性风险（无效投入、成本虚高、费用失控）

二、风险管理基本体系与防控逻辑四步闭环：筑牢风险管理全流程（识别→评估→应对→管控监督）

五道防线：守住合规风控底线（法规、内监督、外监督、道德、内控制度）

八大方法：精准管控对应风险（核心方法）

三、案例识别风险：从报表数字看风险信号

财务合规与流动性风险：易华录现金流危机案深度拆解

资本市场与估值风险：海汽集团关联并购案深度拆解

财务造假与盈利质量风险：*ST大晟财务亏损案深度拆解

投资扩张风险：易华录募投项目终止案深度拆解

研讨：从“支出结构”看企业衰败的根源

四、核心共识：全员财务思维与风险定位

高层：看方向（ROI、增长率）

中层：看流程（预算执行、成本控制）

基层：看数据（原始单据、明细账）

财务团队：从“事后核算”向“事前预警、事中管控”转型

第二部分：风控实务篇——用业财联动筑风控屏障模块一：现金流视角下的风险管控——守住企业“生命线”现金流结构分析与核心风险体现

资金断裂风险（断血）

资金流动风险（淤血）

资金损失风险（失血）

风险防范与实操管控

防范“断血”：中长期管控方法、月季度管控方法、综合规划管控方法

防范“淤血”：如何从各业务部门着手、全流程管理、ABC分类法

防范“失血”：如何抓好两端、特殊场景管控

实战：各类支出对现金流的侵蚀分析（固定支出vs变动支出）

现金流优化核心路径

多维具体路径逐项剖析

实操工具

《现金流追踪表》等

模块二：利润视角下的风险管控——筑牢企业“盈利根基”核心风险体现

成本控制风险

费用合规性风险

利润控制风险

利润质量不佳风险

实战：招待费、差旅费、会议费的异常波动的支出分析

利润质量的指标预警

核心预警指标-精准判断利润真实性

核心预警指标-精准判断可持续性

成本与利润管控实操方法

从“降本“到”管本”：业财如何融合，体系化成本管控

从“成本”至“利润”：如何管控的四大路径

从“过程”到“闭环”：如何抓住牛鼻子，实现利润目标

实战：通过利润表拆解“哪些支出是可以砍掉的？

实操工具：

《产品边际贡献测算表》《利润质量评估表》《全面预算管控模板》

模块三：业务视角下风险管控——打造企业“运营中枢”投资端风险管控（守住扩张红线）

核心风险：

盲目扩张、跨界投资失控、杠杆过高、资本性支出（CAPEX）无效及财税风险

实操管控：

如何开展三维尽职调查

投资项目现金流追踪与压力测试机制

核心要点

业务与财务协同管控

案例分析：国资企业跨界投资失败案

案例分析：知名企业购跨界收购案

经营端风险管控（守好基本盘）

研发环节：

管控研发投入失控、研发成果转化不足等及财税风险

支出分析：研发资本化与费用化的界限对利润的影响

风险应对策略与实施

小组讨论：结合本单位实际，列举一项本环节最大的支出浪费并讨论对策。

采购环节：

管控超采、断料、成本失控及涉税风险

支出分析：采购价格波动对毛利率的敏感性分析

风险应对策略与实施

小组讨论：结合本单位实际，列举一项本环节最大的支出浪费并讨论对策。

生产环节：

成本核算、产能利用率风险

支出分析：单位产品能耗与工时定额的标准成本法管控

风险应对策略与实施

小组讨论：结合本单位实际，列举一项本环节最大的支出浪费并讨论对策。

库存环节：

账实不符、呆滞库存、减值损失及财税风险

支出分析：持有成本（资金占用、仓储）对利润的吞噬

风险应对策略与实施

小组讨论：结合本单位实际，列举一项本环节最大的支出浪费并讨论对策。

销售环节：

亏损订单、回款逾期、现金流短缺经营风险

支出分析：信用政策宽松带来的坏账成本与资金成本

风险应对策略与实施

小组讨论：结合本单位实际，列举一项本环节最大的支出浪费并讨论对策。

财务核算环节：

账务处理不规范、数据失真、申报违规、监督缺位风险及财税稽查风险

支出分析：各类费用列支的合规性红线（招待、差旅等）

风险应对策略与实施

小组讨论：结合本单位实际，列举一项本环节最大的支出浪费并讨论对策。

案例解析各环节管控合规要点及应对策略

案例（研发+财税环节）：某科技企业研发投入失控等，导致税务稽查补税案例

案例（采购+库存环节）：某制造企业超采等，引发资金占用案例

案例（销售+财务核算环节）：某贸易企业因经营问题等，引发现金流危机案例

案例（生产+财务核算环节）：某生产企业管理问题等，导致申报违规案例

合同端风险管控（贯穿全业务）

合同风险：

条款不规范、权责不清、涉税条款缺失、违约风险等风险拆解

多维视角看风险管控策略

实操管控：

合同全流程管控体系全环节拆解

合同审核要点：

重点核查10项，规避合同纠纷带来的财务损失

部门联动贴合管控要求：

企业财务管控要求

财务、业务、法务部门，建立合同审核闭环

供应链协同风险管控：

重识全链风险：全链风险拆解

实操管控：如何实现全链风险共治

实操工具：《供应链财务管控表》等

模块四：内控体系构建——夯实风险管控基础内部控制体系构建总体思路：

结合“四步一循环”，实际搭建适配体系

数字化风控工具（如BI仪表盘、RPA稽核），实现内控流程自动化

核心业务环节内控流程优化：

应用八大内控方法，完善各环节内控流程

实战：支出审批流程的权限设计与不相容岗位分离

内控监督与复盘：

建立内控监督机制，形成闭环管控

附赠工具：

《现金流追踪表》

《利润质量评估表》

《企业支出管控红绿灯手册》（各业务环节的支出预警指标）

《投资项目财务尽调与回报测算模型》

《业财联合成本穿透分析画布》

《内控缺陷整改追踪矩阵》

《合同审核十大要点 checklist》