《上市公司财务合规与信息披露实务》

上市公司财务合规与信息披露实务

钟焕奎老师

【课程背景】

资本市场监管的深化让上市公司对财务与合规管理者的要求不再局限于账务处理，而是要求其成为兼具合规视野、风险把控与价值管理的复合型专业人才。当前，多数上市公司财务及相关管理者仍面临诸多合规痛点：对会计准则更新一知半解，核算口径把握不准导致披露偏差；内控流程流于形式，关键节点管控缺失埋下合规隐患；信息披露仅关注形式合规，缺乏对披露逻辑与监管意图的深度理解；与监管机构、中介机构沟通因专业认知差异形成壁垒，导致问询回复效率低下；对监管问询与现场检查的风险敏感度不足，易因应对疏漏给企业带来处罚、市值波动甚至退市风险。本课程立足上市公司财务与合规工作的核心场景，以 “守合规、精核算、善披露、能应对” 为核心目标，用最新的监管政策解读、场景化的案例剖析和实战化的演练，帮助学员搭建系统化的财务合规与信息披露知识框架，建立合规与业务融合的思维模式，掌握财务核算、内控管理、信息披露与监管应对的实用方法，打通合规与业务、监管沟通的壁垒，让合规思维真正成为企业规范发展的支撑，实现从 “账务处理者” 到 “合规管理者” 的转变。

【课程收益】

掌握上市公司财务核算的会计准则核心要求，明确财务核算合规的关键节点，规避核算不规范带来的监管风险；

理解上市公司财务内控合规的核心框架与实操要点，能够搭建、完善内控流程，防范内控失效引发的合规隐患；

熟练掌握定期财务报告（季报、半年报、年报）的披露要求、编制流程与实操技巧，确保披露内容真实、准确、完整、及时；

了解监管问询、现场检查的核心关注要点，掌握问询回复、检查应对的思路与方法，提升风险处置能力；

结合典型案例，深刻认识财务合规与信息披露违规的后果，树立合规意识，规范日常工作行为；

搭建同行交流平台，分享实务经验，解决工作中遇到的实际难题。

【课程时间】

2天，6小时/天

【课程对象】

上市公司财务总监、财务经理、财务主管及核心财务核算人员；上市公司内控负责人、内控专员；上市公司董秘、证券事务代表及证券部相关人员；上市公司分管财务、合规、证券业务的高管；拟上市企业相关财务、合规、证券从业人员。

【课程大纲】

第一部分：上市公司财务合规核心实务

1. 一、上市公司财务核算合规与会计准则应用

上市公司财务合规的监管环境与核心要求

当前资本市场财务合规监管政策解读

上市公司财务合规的核心底线与违规后果

财务核算合规与信息披露的关联关系

上市公司财务核算的会计准则核心应用

会计准则最新修订要点（与上市公司相关的重点准则更新）

收入确认与计量的合规实操（重点行业、特殊业务的收入核算规范）

金融工具、固定资产、无形资产的核算合规要求

关联方交易、重大交易的核算规范与披露衔接

财务核算常见违规问题解析与规避方法

虚增收入、虚增利润的常见手段与识别要点

资产减值、坏账准备计提的合规误区

会计差错更正的合规处理与披露要求

案例研讨：某上市公司财务核算违规案例分析及启示

2. 二、上市公司财务内控合规管理

上市公司财务内控合规的核心框架

内控合规的法律法规依据（《企业内部控制基本规范》及配套指引）

上市公司财务内控的核心目标与关键流程（资金管理、采购与付款、销售与收款、成本核算等）

董监高、财务部门、内控部门的合规职责划分

财务内控流程的搭建与完善实操

资金管控的合规流程（资金审批、资金调度、关联方资金往来规范）

财务核算内控流程（凭证审核、账务处理、报表编制的内控节点）

内控缺陷的识别、评估与整改流程

财务内控合规的监督与检查

内部审计在财务内控中的作用与实操方法

内控测试的重点内容与流程

案例研讨：某上市公司内控失效导致财务违规案例解析，探讨内控完善方案

第二部分：上市公司信息披露实务与监管应对

1. 三、定期财务报告披露实务操作

上市公司信息披露的核心规则与要求

信息披露的基本原则（真实、准确、完整、及时、公平）

交易所信息披露规则最新更新要点

信息披露的责任主体与追责机制

定期财务报告（季报、半年报、年报）的披露实务

定期报告的编制流程与时间节点要求

年报核心内容披露要点（财务报表、附注、经营情况讨论与分析等）

季报、半年报的披露重点与简化要求

财务报告披露中的常见问题与规避方法（数据核对、披露口径、逻辑一致性）

财务报告披露的实操演练与案例解析

案例研讨：某上市公司年报披露案例拆解（重点关注附注披露、关联交易披露）

实操练习：针对特定场景，梳理定期报告披露要点

2. 四、监管问询与现场检查应对及实务总结

监管问询的核心关注要点与应对方法

监管问询的常见类型（财务核算类、内控类、信息披露类）

问询函的解读技巧与回复原则

回复问询函的实操要点（证据准备、逻辑梳理、语言规范）

案例研讨：某上市公司监管问询回复案例分析，总结应对经验

监管现场检查的应对与配合

现场检查的核心关注领域（财务核算、内控执行、信息披露等）

现场检查的流程与配合要点

检查中发现问题的整改与反馈方法

课程总结与实务答疑

核心知识点回顾（财务合规、内控管理、信息披露、监管应对）

学员实操难题答疑与交流

上市公司财务合规与信息披露的长效管理建议