《国有企业领导人员廉洁从业规定》

《国有企业领导人员廉洁从业规定

—恪守廉洁底线 践行正确政绩观》

主讲：孙涛

【课程背景】

2026年2月28日，中共中央办公厅、国务院办公厅正式印发修订后的《国有企业领导人员廉洁从业规定》（以下简称《规定》），这是该规定自2009年颁布施行以来时隔17年的首次系统性大修。此《规定》首次明确将“禁止盲目追求政绩损害国家利益”纳入负面清单，明确向过度负债、无序扩张、数据造假、虚增经营业绩等行为“亮红灯”，引导国企领导人员回归主责主业。在适用范围上，从国有独资、控股企业扩展至国有全资、国有实际控制企业，消除监督盲区、实现监管全覆盖。

本课程以2026年修订版《规定》为核心，从修订背景与制度定位、7大类58项负面清单深度解读、监督机制与责任追究、投资并购与资本运作合规红线、典型案例警示与合规体系建设五大维度，结合党内法规、行政纪律与国资监管要求，帮助国企领导人员全面掌握《规定》核心要义，筑牢廉洁从业防线。

【课程收益】

- 系统掌握2026年修订版《规定》的核心制度变化，把握新规在适用范围、行为规范、监督手段、经济惩戒、禁入限制五个维度的突破

- 精准理解负面清单的禁止性行为，识别滥用职权、设租寻租、政绩观偏差、利益输送等高发风险

- 了解新规新增的新型腐败、隐性腐败禁止性条款，掌握隐名入股、代持股权、虚拟货币交易等隐蔽手段的红线边界

- 以真实国企腐败案例为鉴，强化廉洁从业意识，守住行为底线

【课程特色】

- 聚焦国企监管全局：构建国企管理人员“党规党纪+行政处分+经营追责”三重监管框架

- 聚焦国企经营高频风险场景：重点覆盖滥用职权决策、投资并购合规、资本运作及资金管理等核心经营领域

- 民刑融合双重视角：将党内纪律、行政处分与刑事犯罪追责全面贯通，构建立体风控能力

- 案例驱动警示教学：以真实案例为蓝本，以案说法、以案促防

【课程对象】

- 国有独资、全资、控股及实际控制企业的党组织领导班子成员、董事会成员、经理层成员及其他高级管理人员

- 国央企法务、合规、纪检监察、审计部门负责人及业务骨干

- 各级国资委及履行国有资产出资人职责的部门相关人员

【课程时间】

1天（6小时）

【课程大纲】

专题一、《规定》修订背景与制度定位

1. 为什么修订——直面国企反腐败新形势

修订实现了从2009年版单一行为规范向行为规范、监督体系、追责衔接的功能升级，填补了国企领导人员全场景廉洁从业行为规范的制度空白。

2. 制度定位——国企廉洁从业的基础性法规

《规定》由中办、国办联合发布，中央纪委国家监委商中央组织部解释，与《中国共产党纪律处分条例》《国有企业管理人员处分条例》《中央企业违规经营投资责任追究办法》等多部监管法规共同构成国企管理人员监督体系，构建了“行为规范—监督体系—事后追责”的全链条闭环。

3. 适用范围大幅扩展——消除监督盲区

企业范围：从国有独资、国有控股企业扩展至国有全资、国有实际控制企业，以及国有全资、国有控股、国有实际控制金融企业。人员范围：细化为党组织领导班子成员、列入上级党组织管理的董事会成员和经理层成员、其他由党组织管理的高级管理人员。凡通过股东协议、公司章程、董事会决议等安排能够形成实质性调整的企业均纳入调整范围，消除因形式持股不足导致的监督盲区。

4. 《规定》与其他法规制度的衔接体系

《规定》与国企管理人员监督体系的制度衔接：与《中国共产党纪律处分条例》（管党治党基础性法规）、《国有企业管理人员处分条例》（聚焦违法行为处分标准与程序）、《中央企业违规经营投资责任追究办法》（聚焦经营投资损失责任追究）共同构成“行为规范—党纪约束—政务处分—经营追责—刑事追诉”的五重监管闭环。

5. 新旧对比：核心变化速览

- 监督机制：压实党委主体责任、纪检监察专责监督、职能部门监管责任，强化穿透式监督

- 责任追究：充实党纪政务处分、完善经济惩戒、明确禁入限制、增写准确追责制度

专题二、7大类58项负面清单深度解读

1. 第一类：禁止滥用职权损害国有资产权益

- 违反决策程序决定“三重一大”事项

- 违规办理改制、并购、重组、破产、资产评估与处置、产权交易

- 违规投资、贷款、融资、担保、拆借资金、委托理财、招标投标

- 授意指使强令违反财经纪律和会计制度

- 违规决定领导人员薪酬福利

- 未经集体研究决定大额捐赠赞助

2. 第二类：禁止利用职权或职务影响谋取私利

- 接受关联企业、有业务关系的企业及管理和服务对象提供的礼品、礼金、消费卡、有价证券、股权等

- 以明显不公平条件与本人、亲友或其他特定关系人经营的企业进行交易

- 利用内幕信息、商业秘密谋取利益

- 利用职务影响为配偶、子女及特定关系人谋取利益

- 新型腐败重点：隐名入股、代持股权、代理经营、民间借贷获取大额回报、虚拟货币交易、利用理财/信托输送利益、接受股权预期收益等，均被明确列入禁止范围

3. 第三类：禁止违规从事营利性活动

- 个人从事营利性经营活动和有偿中介活动

- 兼职取酬、违规经商办企业

- 离职或退休后在禁入期内到与原任职企业有业务关系的企业任职

4. 第四类：禁止违规选人用人

- 违反规定程序提拔任用干部

- 在招聘、职称评定中为特定关系人谋取利益

- 打击报复检举控告人

5. 第五类：禁止盲目追求政绩损害国家利益

本次修订首次将“禁止盲目追求政绩损害国家利益”作为独立章节，列出十类具体禁止情形

6. 第六类：禁止利用婚丧喜庆等事宜敛财

7. 第七类：禁止搞“四风”——形式主义、官僚主义、享乐主义、奢靡之风

专题三、监督机制与责任追究

1. “大监督体系”协同布局

压实党委（党组）主体责任，充实党委加强对国企领导人员廉洁从业监督的举措，完善纪检监察机关专责监督规定。

2. “穿透式”监督——技术赋能监督升级

明确将大数据和信息化手段纳入监督体系，实现投资经营风险数据的关联分析与实时预警，打破系统壁垒，精准捕捉异常信号，使以往隐蔽的利益输送、虚假贸易无处遁形。

3. 违规处理的法律后果——五重追责体系

第一，党纪政务处分：违反规定依法依规给予处理处分；第二，经济惩戒：扣减、追索绩效年薪或任期激励收入，终止或收回中长期激励收益；第三，不当利益处理：没收、追缴或者责令退赔违反规定获取的不正当经济利益；第四，禁入限制：受到免职处理的禁入1—5年；造成国有资产重大损失被免职的禁入5年；造成特别重大损失或构成犯罪被判处刑罚的终身禁入；第五，刑事追责：构成犯罪的依法追究刑事责任。

4. 三重监管体系的权重与递进逻辑

专题四、投资并购与资本运作中的合规红线

1. 投资决策中的合规风险

违反决策原则和程序进行项目投资，偏离主责主业进行无关多元经营，未按规定程序进行可行性研究、风险评估和法律尽职调查即决策投资，决策依据严重失实导致重大损失，以及突破合理资产负债率无序扩张等。

2. 产权交易与资产处置的合规风险

违规办理产权登记、交易、评估和处置，未按规定履行审计评估备案程序，低价转让或暗箱操作造成国有资产流失。

3. 投资并购与对赌协议中的利益输送风险

在并购重组中控股不控权、参股不行权，导致企业失管失控。违规开展融资性贸易或虚假交易，虚构业绩完成对赌承诺，可能同时触发经营追责（46号令）和刑事责任（合同诈骗罪）。利益输送场景也值得高度关注，隐名入股、代持股权、利用理财信托输送利益均被明确禁止。

4. 融资与对外担保的合规风险

违规贷款、融资、担保、拆借资金、委托理财，向不符合条件的企业提供担保造成国有资产损失——这些行为在46号令中明确列为追责情形，情节严重的同时触发刑事责任。

5. 资本运作中的新型腐败风险与免责制度

国有基金投资、跨境投资套利、虚假贸易套利、嵌套投资下的利益输送隐蔽路径正在被新规穿透识别机制重点审查。需要注意的是，新规同时规定准确追责原则，不追究责任的情形得到明确澄清，对受到诬告、错告的领导人员建立澄清正名机制。

专题五、典型案例

1. 案例一：某省属国企董事长盲目政绩扩张案

2. 案例二：某央企并购案——利益输送的穿透式查处

3. 案例三：某国企与民企串通投标、违规担保案

4. 案例四：某国企领导利用职权向亲友输送利益案