《双碳领航，绿财赋能—银行视角下企业绿色财务与ESG信息披露实务》

双碳领航，绿财赋能—银行视角下企业绿色财务与ESG信息披露实务

主讲：王瀚霆老师

【课程背景】

在国家双碳战略全面推进、绿色金融高质量发展的背景下，绿色财务、碳资产管理、ESG 信息披露已成为银行财务管控、信贷审核、风险识别、合规经营的核心必备能力。监管层面持续强化银行业绿色金融考核与ESG信息披露要求，企业端绿色财务合规与ESG 披露质量直接关系银行授信安全、资产质量与业务合规。银行专业财务人员亟需系统掌握绿色财务核算逻辑、ESG信息披露规则、碳资产管理要点，将绿色与 ESG 理念嵌入财务分析、风险管控、业务支持全流程，助力银行绿色金融业务稳健发展、合规运营。

本课程立足银行财务人员工作场景，紧扣双碳政策、绿色财务实操、ESG披露标准与银行核查要点，兼顾政策解读、财务实操、风险防控与业务赋能，全面提升银行财务团队绿色金融专业素养与履职能力。

【课程收益】

1精准掌握双碳战略与绿色金融监管政策，明晰银行业绿色财务与 ESG 工作核心要求。

2系统理解绿色财务核心框架、绿色成本收益分析等知识。

3全面掌握国内外 ESG 信息披露标准、框架与企业实操要点，具备信息解读与核查能力。

【课程特色】

1全程贴合银行财务人员工作场景，聚焦授信核查、财务分析、风控合规需求。

2政策+实操并重：既解读双碳与绿色金融监管政策，也讲绿色财务、ESG 披露落地方法。

3详解企业ESG 披露核查、绿色财务分析工具与银行实操案例。

【课程对象】

银行财务会计、绿色金融、合规管理相关专业财务人员

【课程时长】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、双碳战略与绿色金融监管政策全景解读

双碳目标核心内涵与国家战略部署

1.1 碳达峰、碳中和核心逻辑与时间节点

1.2 产业端、金融端双碳政策顶层框架

银行业绿色金融监管最新要求

2.1 绿色信贷、绿色债券、碳减排支持工具监管规则

2.2 银行业绿色金融考核、统计与财务核算要求

2.3 银行业 ESG 信息披露监管趋势与合规要求

绿色财务与 ESG 披露对银行财务工作的核心价值

3.1 赋能授信风险识别与资产质量管控

3.2 支撑绿色金融业务财务核算与效益分析

3.3 满足监管合规与信息披露刚性要求

二、绿色财务核心框架与银行财务落地应用

绿色财务基础理论与核心范畴

1.1 绿色财务定义、目标与核算原则

1.2 绿色资产、绿色负债、绿色收入、绿色成本界定

碳会计核心核算方法

2.1 企业碳排放核算边界、核算方法与数据口径

2.2 碳资产、碳负债、碳成本财务确认与计量

2.3 碳交易、碳配额处理规则

绿色财务分析与评价指标

3.1 绿色投资回报率、绿色资产占比、碳成本率等核心指标

3.2 银行视角下企业绿色财务健康度判断方法

银行绿色金融业务财务实操

4.1 绿色信贷财务核算、利息核算与减值计提要点

4.2 绿色债券发行、投资财务处理与收益核算

三、ESG 体系核心逻辑与银行财务视角解读

ESG 核心内涵与全球发展趋势

1.1 E（环境）、S（社会）、G（治理）核心维度解析

1.2 国内外 ESG 监管与投资机构要求

企业 ESG 核心评价体系

2.1 国际主流框架：TCFD、GRI、ISSB等

2.2 国内 ESG 披露与评价标准：央企 / 国企 / 上市公司要求

银行财务视角的 ESG 核心关注点

3.1 E 维度：碳排放、环保合规、能耗排污对财务的影响

3.2 S 维度：社会责任、用工合规、供应链风险财务传导3.3 G 维度：公司治理、内控合规、关联交易财务风险

四、企业 ESG 信息披露标准、实操与核查要点

企业 ESG 信息披露核心框架与标准

1.1 强制披露 VS 自愿披露范围与要求

1.2 重点行业（能源、工业制造、地产等）披露特殊要求

企业 ESG 报告编制核心内容

2.1 环境信息：碳排放、能耗、环保投入、污染防治

2.2 社会信息：员工权益、供应链管理、公益责任

2.3 治理信息：内控合规、风控体系、股东治理

银行财务人员 ESG 披露核查方法

3.1 披露信息真实性、准确性、完整性财务核查

3.2 财务数据与 ESG 数据勾稽关系校验

3.3 虚假披露、漂绿行为识别与风险预警

五、绿色财务与 ESG 风险防控

绿色与 ESG 核心风险识别

1.1 环保处罚、碳超标、ESG 违规引发的财务风险

1.2 漂绿风险、披露不实风险、供应链传导风险

银行授信业务绿色财务与 ESG 风控

2.1 贷前：绿色财务审核、ESG 披露核查准入标准

2.2 贷中：ESG 风险监测与财务指标跟踪

2.3 贷后：风险预警、资产减值与处置要点

银行自身 ESG 信息披露与财务合规

3.1 银行 ESG 报告编制与财务数据支撑

3.2 绿色金融信息披露与监管报送要求

六、相关案例解析

企业绿色财务与 ESG 披露标杆案例

1.1 制造业 / 能源业绿色财务核算与 ESG 披露实操

1.2 上市公司 ESG 报告编制与财务数据协同案例

银行绿色金融财务与 ESG 应用案例

绿色信贷财务审核与 ESG 风险管控案例