《“十五五”穿透式监管下会计监督、风险治理与财务数智化转型》

《“十五五”穿透式监管下会计监督、风险治理与财务数智化转型》

合规、风控、经责审计、数智赋能一体化实战

主讲：尹立

【课程背景】

当前国资委全面推进“穿透式监管”，明确要求以穿透为主线、以智能为抓手，完善央企内控与监督体系。推进穿透式监管与财会监督一体化落地，不仅是监管要求的刚性落实，更是一场企业治理逻辑的深刻变革——从“被动合规”走向“主动防控”，从“表面监管”走向“实质穿透”，从“分散管控”走向“协同治理”。

与此同时，数字化转型已成为企业高质量发展的必答题。财务作为企业天然的数据中心，其数智化水平直接影响企业核心竞争力。

本课程紧扣“十五五”穿透式监管建设指南与国资委数字化转型要求，以会计监督为基础、合规风险为底线、财务风险为核心、经济责任审计为抓手，并深度融合财务数智化转型方法论，帮助财务管理层构建“组织领导+智能监管+监督追责+制度规范”四位一体治理闭环，全面提升风控能力与合规安全水平。

【课程收益】

1.掌握穿透式会计监督实操方法

2.识别高频合规与财务风险点

3.掌握经济责任审计履职与避责要点

4.搭建全级次风险防控与整改闭环

5.掌握财务数智化转型战略规划与核心技术应用

6.提升管理层合规履职安全能力与数智决策能力

【课程特色】

紧扣国资新精神及十五五穿透式监管最新政策

真实央企案例，实战性强

财务+内控+合规+审计+数智化五位一体融合

分层教学，适配财务总监层级

重落地，提供工具与整改路径

案例讲解+研讨互动+现场点评

【课程对象】

财务总监、财务管理人员

内控与审计负责人

【课程时长】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

上午：穿透式监管、会计监督与风险治理

第一部分：十五五穿透式监管政策解读——底层逻辑与财会监督顶层设计

【案例】某国有企业经济责任审计被追责案例

【案例】某大型公司董事长被留置案

国资委2025+「十五五」穿透式监管核心政策（重磅文件+监管内涵）

1)重磅文件政策底层解读：国资委1号文、2号文核心要点

2)内控与监督政策解读：2025年新政（国资厅监督〔2025〕24号）

3)经济责任政策解读：2026年1月1日执行（国资委令第46号）

4)解析“四穿透”：主体、资金、业务、数据的监管内涵

2.传统监管痛点：滞后、断层、虚化、整改空转

3.四位一体管理逻辑：组织领导+智能监管+监督追责+制度规范

4.企业五级联动：会计监督+合规+财务风险+经责审计联动

5.《十五五规划》关于财会监督核心解读

1)财会监督的战略定位、时代使命与政策框架

2)多元协同监督体系：财会+巡视巡察+纪检监察

3)服务国有经济高质量发展的财会监督实践要点

【工具】十五五监管政策核心要点清单、四位一体闭环搭建模板

第二部分：穿透式会计监督实务——全场景管控与业财深度融合

1.新《会计法》下会计监督法定职责

2.全级次、全流程、全要素穿透监督要点

3.核心场景穿透监管：

1)账务及账户循环全流程防控核查

2)业务实质全维度核查

3)资金占用及减值计提全环节审核

4.业财如何穿透：全价值链场景

1)业务流程与财务核算穿透核对

2)业务数据与财务数据联动校验

3)关键业务节点财务监督嵌入

5.异常交易、异常凭证、异常成本识别方法

【案例】某央企虚开发票与会计监督失守案例

【案例】中航油资金挪用触碰政策红线

第三部分：国央企合规风险管控——全景识别与责任传导落地

1.合规风险全景穿透：

1)合规穿透：投资全流程、全环节管控核查

2)合规穿透：从招标到付款及贸易真实性全流程、融资性贸易

3)合规穿透：关联交易公允、披露规范及境外监管双遵从

2.核心财务风险穿透防控：

资金风险穿透防控及案例

债务风险穿透防控及案例

投资风险穿透防控及案例

资产风险穿透防控及案例

贸易风险穿透防控及案例

担保风险穿透防控及案例

3.融资性贸易、空转贸易识别：核心标准与禁止要求

4.合规责任传导：一岗双责、尽职免责、失职追责

5.典型合规风险实务与案例

1)违反财经纪律类风险：小金库、舞弊

2）内控缺陷类风险：组织、岗位、信息系统

3)财务指标异常类风险：资金、收入、费用、投资、税务

【案例】某央企境外投资合规与财务风险失控案例

【案例】某央企小金库与资产流失穿透核查案例

【案例】某央企集团虚增收入案

【案例】恒大财务暴雷案/万科股债双杀案

下午：经济责任审计、数智化转型

第四部分：经济责任审计实务——穿透追责与履职避责要点

任中/离任审计核心要求”四见“：见人-见账-见物-见责任

2.审计重点穿透核查：

1)真实性穿透及案例

2)合规性穿透及案例

3)效益性穿透及案例

4)资产安全穿透及案例

3.三大穿透方法：

1)资金穿透：如何追溯

2)业务穿透：全流程穿透的根本逻辑

3)责任穿透：如何实现“四见”

4.责任认定、结果运用、追责与整改联动

5.经责审计避责要点与履职清单

【案例】某央企经济责任审计责任认定与应对案例

第五部分：财务数智化转型与AI赋能监管

（一）财务数智化转型是必然趋势

1.新时代下，新财务管理模式的四个维度

2.国资委发文：《关于加快推进国有企业数字化转型工作的通知》深度解读

3.传统“小”财务到数字“大”财务的转变

4.财务智能化转型的三步走策略：共享财务→智能财务→数字财务

（二）数字化穿透监管应用

1.数字化监管底座：

1)数据中台核心要点解读

2)模型中台核心要点解读

3)数据资源池核心要点解读

2.数据治理四原则：真实、统一、可追溯、不可篡改

3.AI大模型在财会监督中的应用

1)全量数据筛查，替代人工抽样

2)异常自动预警，风险早发现

3)违规线索智能锁定，精准核查

（三）核心数智化实务应用

财务共享中心的建设：

从财务共享中心到财务数字化的转型路径-转型的总体思路与框架

案例分析-大型集团M：基于财务共享平台的业财融合实践

价值型司库管理

”14441“打造价值型司库体系

资金管控目标：资金“看得见、调得动、管得住、用得好”

支持企业三大类业务，做好四类风险管理

司库管理从信息化、数字化到智能化

智慧税务管理

金税四期下业财税票管理全景图

金税四下“多维画像”稽查升级

金税四期风险核查要点

数电发票下，“资金流+发票流+业务流”三流审查以数治税

案例分享：一体化智慧税务管理实践案例

案例分享：千亿央企公司综合管理数字化助力企业转型与管理提升

【答疑与课程总结】