《中小企业财务管理中存在的问题及对策》

《中小企业财务管理中存在的问题及对策》

主讲：胡冬梅老师

【课程背景】

中小企业是国民经济发展的一支主力军，至2021年，我国已注册的中小企业数量已达4000多万家，占企业总数的99%。但是由于大多数中小企业的生产规模小、资本和技术力量薄弱，加上传统体制和外部宏观经济的影响，使其在财务管理方面存在着与自身发展和市场经济均不适应的情况。我国中小企业近五年的淘汰率约为70%，近30%左右的中小企业处于亏损状态，究其原因有相当部分企业是因财务管理薄弱而造成的。因此，研究当前中小企业财务管理问题具有重要的现实意义。

本课程致力于剖析中小企业财务管理中存在的问题并给出相关应对措施。

【课程收益】

理解中小企业财务管理的特殊性和关键点

掌握有效的财务管理工具和方法，

运用财务分析、预算管理、成本控制等管理工具

提高企业的财务管理水平及财务的规范化和科学化

识别中小企业面临的各种财务风险

学会资金链断裂风险、投资风险、税务风险的应对措施

树立风险防范意识，学会运用风险评估、风险预警等方法

优化资金管理与运营效率 提高资金使用效率，加速资金周转

学会合理的资金筹集、资金投放和资金回收措施

优化企业的流动资产和流动负债结构，提高财务决策的科学性

增强企业的短期偿债能力和运营能力。

运用财务数据和分析结果为企业的提供科学决策

【课程对象】

中小企业管理者包括企业的总经理、副总经理、部门经理等，中小企业财务人员如财务经理、财务主管、会计等，中小企业创业者、金融从业者。

【课程时长】

1天（6小时/天）

【课程大纲】　　

一、中小企业财务管理存在的主要问题

1、财务管理观念陈旧，财务管理水平低下

1）企业所有者和经营者财务管理观念陈旧，过分追求短期利益最大化

2）财务管理内部人控制，财会人员任用“家族化”、“亲缘化”

3）财务管理职能无法发挥，重会计核算，轻财务管理

4）会计信息失真，会计造假、违规现象严重

2、筹资渠道窄，资金严重不足

1）中小企业自身的原因——规模小、管理落后

2）制度安排的原因——直接的资本市场融、间接融资中没有专门中小企业渠道

3、资金运营机制缺失 中小企业现金管理效率低下，资金闲置或不足。

1）现金多，造成现金闲置，丧失增值机会；

2）资金使用缺少计划安排，过量购置不动产，造成资金流动性差，陷人财务困境

3）应收账款周转缓慢，坏账比例高

4）存货控制薄弱，造成资金呆滞

4、管理模式僵化，管理观念陈旧

1）企业的投资者同时就是经营者，职责不分，财务监控不严

2）企业管理者的管理能力和管理素质差，管理思想落后

二、中小企业财务管理的应对措施

1、强化资金管理，加强对务控制提高认识

1）建立资金管理制度——使资金的来源和运用得到有效配制，避免收支失衡

2）建立应收账款跟踪管理制度——加强应收账款的管理，及时催收，严格控制账龄

3）建立科学有效的存货管理制度——尽量压缩过时的库存物资，保持存货资金的最佳结构

2、正确进行投资决策，努力降低投资风险

1）应以对内投资方式为主。

①对新产品试制的投资

②对技术设备更新改造的投资

③对人力资源的投资

2）分散资金投向，降低投资风险

3）规范项目投资程序

4）要注意实施跟进战略，规避投资风险

3、建立现代企业价值观，明确企业的财务管理目标

1）把“企业价值最大化”作为企业的财务管理目标

2）企业的价值不是账面资产的总价值，企业潜在或预期获利能力

3）促使企业资产保值和增值，克服企业的短期行为

4、加强财会队伍建设，提高企业全员的管理紊质

1）企业财务基础薄弱，会计人员素质不高

2）受制于领导，无法行使自己的监督权

3）企业领导的法制观念淡薄，忽视财务制度

4）加强全员法制教育，从企业领导做起，提高全员法律意识

三、非财务出身的中小企业老板需要知道的那些事

1、公司是你的，公司的钱和你自己的钱不一样

2、你名下的两个公司，过钱也不是左兜掏右兜

3、公司和独资企业、合伙企业不一样

4、公司设立就有了社会责任，包括雇佣员工、安全生产、环保等

5、大数据时代，公司的股东、法人、财务负责人等都是实名认证的

6、“公转私”、“小金库”行不通了，个人卡、微信、*宝都会留痕

7、金税四期了，两套账要暴露了，想筹划没空间了——专业方法还是有的

8、苦心经营多年，总算有积累了，卖股转股要交税

9、置房置地不少，转让过户就得筹划，否则大额交税

10、“不开票”“不记账”“买发票”风险大了，链条追踪