《应收账款融资及资产证券化管》

《应收账款融资及资产证券化管》

主讲：胡冬梅老师

【课程背景】

随着金融市场技术的不断成熟，近年来日益受到企业和银行的重视。保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务，保理业务的基础交易结算方式是赊销，有利于企业扩大贸易和生产经营规模，通过应收账款转让获得灵活的融资方式。

依据《商业银行保理业务管理暂行办法》（中国银监会令2014年第5号），从保理业务的种类、营销要点、风险防范、保理与信用证的联系和区别、保理当前发展趋势等方面对银行保理业务做一浅析。

【课程收益】

♦透析应收账款融资及资产证券化的多种方法和模式，

♦了解保理融资、应收账款资产支持证券（ABS）等新型融资模式

♦助力企业和金融机构拓宽融资渠道，获取更多的资金支持

♦学会通过资产证券化将流动性较差的应收账款转化为高流动性的证券

♦改善企业的资产负债表结构，降低财务风险，优化资产结构

♦提高企业的信用评级和市场竞争力。

♦掌握如何加快应收账款的资金回笼速度，减少资金占用，

♦提高资金的使用效率，增强企业的短期偿债能力和再投资能力

♦明晰应收账款融资和资产证券化过程中的风险识别、评估和控制方法

♦制定有效的风险应对策略，保障融资活动的顺利进行和资产的安全性

♦提升学员在应收账款管理和金融创新方面的专业技能

【课程对象】

负责企业资金管理、融资和财务报表的管理人员和业务骨干，如财务总监、财务经理等；金融机构从业人员包括银行、证券、保险、信托、融资租赁、保理公司等金融机构的专业人员，专业服务机构如律师事务所、会计师事务所、咨询公司、评估机构等为应收账款融资和资产证券化提供专业服务的人员。

【课程时长】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、应收账款分析的主要方面

1、应收账款规模

2、应收账款周转速度

3、应收账款构成

4、坏账率

5、应收账款与营业收入比例

二、应收账款管理应关注内容

1、客户信用审批

2、应收账款的管理和跟踪

3、应收账款的催收

4、应收账款的调节

5、应收账款的转让和质押

三、应收账款信用审批的必要步骤

1、申请材料准备

2、申请材料初审

3、信用调查

4、信用评估

5、决策和审核

6、监控和管理

四、应收账款跟踪管理的重要环节

1、应收账款的登记和分类

2、应收账款的催收和提醒

3、逾期账款的处理

4、应收账款的减值和坏账处理

5、应收账款的调节和管理

五、应收账款的催收跟进

1、催收方式的选择

2、催收目标的确定

3、催收频次的安排

4、催收方式的改变

5、催收记录的保存

六、应收账款逾期处理流程

1、逾期账款的分类

2、建立联系

3、催收措施的采取

4、采取法律手段

5、逾期账款的减值和坏账处理

七、保理业务账务处理及财务报表分析

1、应收账款保理的概念及分类

2、保理业务的账务处理

3、应收账款保理业务的优势及问题

4、保理池融资模式介绍

八REITs 的概念及分类

REITs 的概念

——基于资产实体的收益权凭证

REITs 的类型

权益型 REITs（产权式 REITs）

抵押贷款型 REITs

混合型 REITs

REITs核心门槛：经济基础和企业自我偿付能力

长期增值和组织保障

REITs 发展所需的资金以及投资主体

REITs 结构及工作流程

REITs工作流程及阶段

REITs 的运营模式

REITs 上市与房地产公司上市的区别和 REITs 运作的利弊