《业财融合及风险管理》

《业财融合及风险管理》

主讲：胡冬梅老师

【课程背景】

企业想在激烈的竞争中占有一定的地位，必须不断的建立健全管理制度，企业的财务管理水平就显得尤为重要在做好财报分析的基础上，结合所分析对象的经营状况，包括偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标、成长能力指标等，选择适当的指标进行计算，选取恰当的可比对象，采用精准的核量方法，才能得出正确的分析结论，支持经营决策。

财务部门的地位和重要性可见一斑，作为财务部门的经理人其能力要求也越来越高，不仅要具备基本的专业能力和管理能力，还要树立全新的财务管理理念，带领财务团队为企业创造更多的价值和效益，充分彰显财务部门的作用。

当企业面临市场开放、法规解禁、产品创新，均使变化波动程度提高，连带增加经营的风险性。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值。风险管理能力的高低是区分交易者成功与否的重要因素，风险管理能力不佳的交易者可能会在局部表现尚可，但是从长远的角度来看，他们最终都会失败。

本课程针对企业运营中非财务高管需要知悉的财务管理问题的辨识、诊断、规范、修正，提供了一系列管理理念及操作实务。同时讲解风险的定义、来源，以及风险的识别，评估、应对等全过程的风险管理流程及相关案例。

【课程收益】

督促财务从传统的核算型角色向战略支持型角色转变

提升其对业务的理解和分析能力，并参与到企业的决策制定中

学习如何将财务指标与业务活动相结合，以便更精准给出建议

打破财务与业务部门之间的沟通壁垒，，促进双方的理解与合作，

财务人员学会用业务部门熟悉的语言和逻辑进行沟通

提升跨部门协作效率 能够清晰地解释财务指标对业务目标的影响

增强财务人员对业务风险的敏感度，提升风险管理意识与能力

学会从财务角度识别和评估业务活动中的潜在风险，

与业务部门共同制定风险应对策略，保障企业的财务安全

使业务人员了解财务的基本概念、原则和方法，如成本核算现金流管理等，

使业务人员通过学习成本控制的方法和工具，增强资源优化与成本控制意识

业务人员学会在日常工作中更加注重成本效益，合理利用企业资源

提高工作效率和盈利能力并提供风险意识

让业务人员了解业务活动中可能面临的财务风险

决策科学性与准确性提升 运营效率与效益提升

促进财务与业务流程的优化和协同，实现企业资源的合理配置

【课程对象】

企业中高层管理者：包括总经理、副总经理、部门经理等，

财务管理人员：如财务总监、财务经理、财务主管及骨干财务人员

业务管理人员：如销售、采购、生产、研发等部门的经理及业务骨干

其他对业财融合及风险管理感兴趣的人员：如内部审计人员、企业管理咨询顾问、金融机构从业人员等。

【课程时长】

2天（6小时/天）

【课程大纲】

一、非财老板为何要懂财务？——了解企业的里子、面子和日子

1、啥是会计01表？会计01表反映啥

2、面子有光需要细细品

3、日子要怎么过下去

二、从读懂财务报表入手，了解报表基本含义

1、三大报表概述

1.）财务核算的基础

2.）利润表的构成与解读

3.）资产负债表的构成与解读

4.）现金流量的构成与解读

2、财务比率反应了管理中的哪些问题

1）财务报表指标分析

2）财务比率与管理短板对接

3、财务报表的舞弊分析

1）实务案例报表分析

2）财务报表分析技巧--报表透视与舞弊识别

三、财务职能转换

1、信息技术对会计人员的影响

1）信息技术对经济生活的影响

2）信息技术对会计信息系统的影响

（1）会计核算系统

（2）管理会计信息系统

（3）多维信息系统

2、财务总监要如何修炼职业突破技能？

1）从工业时代到互联网时代的财务创值演进

2）互联网时代需要怎样的财务总监？

3、财务转型与大数据管理

1）如何用足、用好大技能数据进行财务管理？

2）如何做好大数据时代下的管理会计和财务会计的融合？

（1）业财融合中业务与财务角色

（2）业财融合的内容

——管理思想的融合

——工具方法的融合

——数据的融合

——人员的融合

四、业财融合的途径——认识经营分析的价值

1、企业为什么需要经营分析?

1）外部环境风云变幻

2）市场环境日趋复杂

3）公司管理日新月异

2、经营分析与传统财务分析的区别

1）企业经营分析的立足点

2）如何建立有效的经营分析体系？

3、业财融合的途径

1）企业价值链布局中的业财融合

2）财务活动中融入业务：业财融合的经营活动分析

3）业务活动中融入财务：业财融合的项目损益管理

4）业财融合后管理会计的主要工作内容

•规划•决策•控制•评价与激励

五、经营分析怎样才能不脱离企业实际

1、企业不同发展阶段的财务分析思路

1）成长期收入分析的侧重点

2）从盈利规模到盈利能力和盈利质量的分析

3）调整期基于价值的经营分析

2、分析工具在企业中的运用

1）如何利用会计分析辨认危险信号？

2）如何定位业务板块？

3）哪些产品需要加大投资力度？

3、如何发现并诊断企业经营问题

1）经营分析3条主线——销售数据深度挖掘

-哪个产品需要重点管理？

-哪个区域需要重点巡查？

-哪个重点经销商的业绩不正常？

2）经营偏差分析要点

-收入偏差分析

-成本/期间费用偏差分析

-上期纠偏执行效果分析及纠偏措施

3）企业财务危机的征兆判断：现金流量、利润与营业收入的组合分析

4）其他关注点：应收账款结构分析/现金转换周期分析

六、风险及风险管理的必要性及目标

（一）风险及风险管理的必要性

1、风险管理有利于维持企业生产经营的稳定、

2、风险管理有利于提高企业的经济效益

3、风险管理有利于企业树立良好的社会形象

（二）风险及风险管理的目标

1、损前目标

①经济目标

②安全状况目标

③合法性目标

④履行外界赋予企业责任目标

2、损后目标

①生存目标

②保持企业生产经营的连续性目标

③收益稳定目标

④社会责任目标

七、风险管理流程概述

1、收集风险管理初始信息

2、进行风险评估

（1）风险评估包括的步骤

1）风险辨识

2）风险分析

3）风险评价

（2）进行风险辨识、分析、评价的方法

3、制定风险管理策略

（1）风险管理策略含义

（2）风险管理策略总体定位与作用

（3）风险管理策賂的组成部分

（4）风险管理策略的工具

4、提出和实施风险管理解决方案

5、风险管理的监督与改进