《新形势下医疗机构内部控制及风险管理》

《新形势下医疗机构内部控制及风险管理》

主讲：胡冬梅老师

【课程背景】

在新医改背景下，医疗机构若要健康稳定地运行，就必须不断完善经营理念，建立良好的内部控制制度，树立良好的社会形象，引入严格的内部控制制度，提高医院员工的整体素质，从根本上改善医院管理，加快我国的医改进程。

建立和完善医疗机构内部控制体系，可以有效提高医院在医疗领域的中心竞争力，降低各种内部交易成本，提高医疗机构的经济效益。必须从源头上认真分析和解决内部问题，充分认识到内部控制对所有参与内部控制的员工的重要性，认真分析新政策并将其纳入内部控制体系，从而有效降低医院潜在的财务风险。随着我国医疗体制改革的深入，公立医院应加强内部控制，完善内部控制制度，不断努力改革现代医院，增强医院活力，确保可持续发展。

本课程致力于解析相关医疗机构内部控制及风险管理的相关内容。

【课程收益】

深入掌握医疗机构内部控制的关键要点

精准识别财务收支中的风险点、规范采购流程中的控制环节

拓宽自身专业知识面，提升专业素养。

熟悉医疗机构风险管理的流程和工具

学会运用风险评估矩阵、内部控制评价等工具

识别医疗机构面临的风险并进行评估和应对

增强与医疗机构内部各部门以及外部监管机构的沟通和协调能力

帮助医疗机构建立健全内部控制体系，规范内部管理流程

通过有效的风险管理，降低医疗机构在医疗质量、安全、财务、法律等方面的风险

确保医疗机构严格遵守相关法律法规和政策要求

【课程对象】

医疗机构管理层包括医院院长、副院长、科室主任、医疗机构财务人员包括包括财务总监、财务经理、会计、出纳等，医疗机构审计人员如内部审计部门的负责人和审计专员，采购部门人员、人事部门人员、为医疗机构提供服务的外部人员。

【课程时长】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、内部控制概述

1、内部控制的定义及历史进程

1）COSO内部控制框架

2）内部控制基本规范

2、内部控制五要素详解

1）内部控制环境

（1）职责分工和制衡机制

（2）人力资源政策

（3）文化建设

（4）法制教育

2）风险评估流程

3）内部控制活动

（1）不相容职务分离控制

（2）授权审批控制

（3）会计系统控制

（4）财产保护控制

（5）预算控制

（6）运营分析控制

（7）绩效考评控制

4）信息与沟通

（1）建立信息与沟通制度

（2）获取内部信息——内部汇报线及系统信息

（3）获取外部信息——大数据信息获取

（4）沟通和反馈——信息的共享程度

5）内部监督

3、内部控制与风险管理

1）确定相应的风险承受度

2）识别内部风险

3）识别外部风险

4）风险分析

5）确定风险应对策略

6）调整风险应对策略

二、医疗机构的内部控制管理现状

1、财务内部控制制度不健全

2、公立医院相关人员素质有待提升

3、财务内部控制重视程度不足

4、公立医院的内审机构建立不完善

5、缺少现代化信息技术应用

6、风险评估机制不完善

三、医疗机构开展内部控制及合规管理的必要性

1、有利于提升医院的管理水平

2、有利于促进医院在转型期的健康发展

3、有利于规范内部管理，提升运营管理效率

4、有利于规避风险，创造廉洁办公环境

5、有利于降低运行成本

四、采购循环的内部控制应用

1、资金活动应当关注的风险

2、采购的必要性及大型采购立项

3、三重一大涉及的采购项目

4、供应商确定机制——海选及评价

5、采购循环各环节的不相容职务分离

五、存货及资产管理的内部控制

1、存货管理——取得、保管、领用、处置

2、固定资产管理——取得、使用、维护、持有、出租、处置

3、无形资产管理——取得、使用、特许权限管理、处置

4、应收账款管理——审批、对账、催收、追责、处置

5、对外担保管理——审批、跟踪、担责、撤销

六、新医改背景下做好医院内部控制工作的对策

1、完善内部控制制度

2、加强财务人员队伍建设，提升全员内控意识

3、加强对医院内部控制与管理的重视度

4、建立有效的内审制度和评价机制

5、加快信息化建设

6、风险评估机制不完善

7、强化医院预算控制

8、强化财产物资的安全控制