《全面预算转型与创新实践》

《全面预算转型与创新实践》

主讲：胡冬梅老师

【课程背景】

企业加快建设世界一流财务管理体系要求企业建立完善纵横贯通的全面预算管理体系，纵向提升集团管控力度，横向增强业务间协同，以全面预算支撑财务职能转型。全面预算作为重要的管理功能手段变革，衔接核算报告、资金管理、成本管控、税务管理和资本运作，是五大财务职能管理的价值视角呈现。同时，国资委“一利五率”考核体系中也明确提出，以全面预算为统领，落实高质量发展的目标责任。全面预算已经从传统的财务管理工具，逐渐演变为企业战略管理工具，通过全面预算衔接战略、规划、计划，强化集团资源配置导向性，推动企业高质量发展。

【课程收益】

掌握全面预算管理的流程与方法

熟练应用预算的编制、执行、控制、调整等全流程操作

学会科学合理地制定预算目标，有效分配资源

提高预算的准确性和可执行性 增强税务风险识别与应对能力

掌握全面预算管理、税务风险管理及业财融合决策分析技能

提升战略思维、风险意识和综合分析能力，培养专业素养

【课程对象】

企业财务管理人员如财务总监、财务经理、预算经理、税务经理等；企业中高层管理人员如总经理、部门经理等；企业税务人员如税务专员等；企业内部审计人员；企业业务部门管理人员如市场部、销售部、生产部等部门的经理。

【课程时长】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、对标一流体系下全面预算管理创新路径

1、全面预算与经营计划衔接

2、全面预算与多维绩效融合

3、全面预算支持企业敏捷协同

4、多维管理报告反馈全面预算结果

5、完善全面预算管理体系 助推建立绩效管理大闭环

二、二、以四个“绩效+”创新举措打造预算绩效管理新标杆

1、紧盯“绩效+进度”，“紧”执行盘活沉淀资金

2、聚焦“绩效+资产”，“严”管理升级资产效能

3、优化“绩效+投资”，“控”规模优化资源配置

4、推进“绩效+标准”，“促”改革提高管理质量

三、财政预算创新启示——“123”工作法推动预算绩效监控创新

1、紧抓一条主线，强化党建引领

1）资金实施绩效“双监控”

2）“六稳”工作、落实“六保”

3）基层“三保”底线

2、统抓两个维度，优化服务质量

1）走进部门单位，优服务方法“问计”

2）走进区市现场，解堵点难点“问需”

3、精抓三项创新，提升监控质效

1）优化指标设置，推进监控基础更牢固

2）强化信息支撑，推进监控过程更高效

3）完善结果应用，推进监控结果更科学

四、预算创新之司库管理体系闭环建设

1、打造特色司库管理体系

2、司库管理体系关键举措

1）核心环：依托全球一体化资金池，实现全球资金资源统筹管理

①搭建层级精简、数量精简的一体化账户管理体系

②持续强化资金统筹管理，实现资金高度集中

③积极推进境外集中管理，初步具备全球资金一体化管理能力

2）运营环：围绕五方面构建管理机制蓄能

①打造高效的资金结算机制

②打造科学的资金存放机制

③打造精益的资金预算管控机制

④打造集中的统筹运作机制

⑤打造稳健的资本结构安排

3）价值环：由资金价值向企业价值、合作价值、产业价值全方位聚能

4）保障环：通过组织、风险、数智保障赋能

①三位一体的司库组织架构

②全面覆盖的风险管控机制

③全智能的司库数智保障