《建筑企业的税务规划及风险应对》

《建筑企业的税务规划及风险应对》

主讲：胡冬梅老师

【课程背景】

大部分建筑企业财税人员对增值税把握不透，思维混乱，很多建筑企业取得的发票不合规，有的企业可能学会了一些节税“皮毛”，没有把握住“实质”，更没有构建起正确的增值税思维。

开票系统升级、金税四期发力、联合惩戒、黑名单、“互联网+税务”等严征管模式下，税务稽查方式改变，稽查力度更大、稽查目标更精准，建筑房地产企业最大的税务风险莫过于增值税发票税务风险，而防范增值税发票税务风险又必须精通增值税政策并灵活运用。

对于企业来说,一笔业务同时涉及增值税、企业所得税、土地增值税等多税种，要进行合理筹划的前提条件是：先弄懂相关税收政策，以及高税负的原因，再进行交易上的合理安排。

【课程收益】

准确把握政策导向，合规进行纳税申报

避免因政策不了解而导致的税务风险

聚焦建筑施工企业在汇算清缴中常见的高频问题

关注收入确认、成本费用扣除、税前调整、跨地区经营问题

提供具体的解决方案和应对策略，提高工作效率和质量

剖析建筑施工企业面临的各类税务风险点，

关注不合规发票列支、税前列支风险、跨地区经营的税收风险

【课程对象】

建筑施工企业财务人员包括财务总监、财务经理、税务经理、税务专员、管理人员如企业总经理、项目经理等、税务师事务所从业人员、会计师事务所审计人员。

【课程时长】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、 中国财税环境对建筑企业的冲击

1.1 智慧税务的底层逻辑和顶层设计

1.2 以数治税的穿透分析业务还原监管

1.3 税务稽查合规风险预测实务应对

1.4 金税四期数智化预警风险的防范

二、企业外显架构和业务呈现与税收的关系

2.1 企业外显架构与税收

2.2 资产重组的设计与涉税规划

2.3 买卖资产与买卖股权的不同纳税方式

2.4 股东变更的涉税规划

三、建筑企业投标环节的财税风险与税收优化

3.1 投标环节中采购与财务的职能应用

3.2 案例实操课堂分析四、建筑企业施工环节成本侧的财税风险与税收优化

4.1 施工环节材料采购的财税风险与管理优化

4.2 施工环节农民工工资的财税风险与管理优化

4.3 施工环节机械设备的财税风险与管理优化

4.4 案例实操课堂分析

五、建筑企业与甲方结算环节收入侧的财税风险与税收优化

5.1 新收入准则对项目管理人员提出新要求

5.2 增值税纳税义务发生时间与项目管理

5.3 企业所得税纳税义务发生时间与项目管理

5.4 案例实操课堂分析

六、建筑企业资金分配环节的财税风险与税收优化

6.1 共享资质项目的资金分配方式

6.2 个人所得税要求与项目管理

6.3 资金分配的多种形式与财税风险提示

6.4 案例实操课堂分析