《高净值人群的涉税风险、资金管控、及公益捐赠事项规划》

《高净值人群的涉税风险、资金管控、及公益捐赠事项规划》

高净值客户关注的几类问题

主讲：胡冬梅老师

【课程背景】

时间进入21世纪20年代，世界的经济、政治格局都发生了重大变化。对高净值客户而言，2021年以来充满机遇和挑战。疫情改变了世界原有的运行状态，国际形势发生了巨大变化。从外国因素观看，全球疫情持续反复、国际形势错综复杂、部分国家将出台税收/移民新政；中国逆势崛起，美国总统换届、英国脱欧落地，部分国家针对移民以及税收政策出现了重大调整。而国内经济逆势上升、自贸港优惠政策陆续出台、《民法典》正式生效。国内《民法典》生效，对婚姻、继承新规则的启用，以及全球税务信息交换的合作。以上种种都可能对高净值个人及其家族成员的财富规划产生巨大影响。

为更好的帮助我们的客户把握机遇、迎接挑战，本课程收集了值得高净值客户关注和思考的境内外一些问题。

【课程收益】

学会识别常见税务风险 提升学员的风险防范意识

深入剖析高净值人群在股权转让、房地产交易、等方面税务风险点

关注实际案例中展示风险的严重性和发人深省的教训

掌握合规策略：传授高净值人群的财富及安全筹划策略

权衡在复杂经济活动和多元资产配置下的税务筹划，

确保税务处理合法合规，避免不当筹划 遭受行政处罚甚至刑罚

剖析高净值人群的资产配置现状及潜在问题

保障个人财富安全 优化资产配置 实现资产的保值增值

培养高净值人群的风险管理思维，全面审视个人及家族的资产状况

识别潜在风险，并制定相应的风险管理策略

了解公益捐赠的税务优惠 通过合理的捐赠规划降低税负，

解读国家关于公益捐赠的税收优惠政策，指导合法合规的财富节税传承

引导高净值人群积极参与公益事业 树立良好社会形象 提升社会影响力

【课程对象】

高净值人群如企业家、企业高管如董监高、职业经理人、投资者包括天使投资人、风险投资人等；相关专业服务人员如税务师、律师如从事财富管理、家族信托等业务的律师、财富管理顾问；家族办公室及信托机构从业人员、信托从业人员；其他对高净值人群财富管理感兴趣的人士。

【课程时长】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、安全性问题

1、婚姻安全

1）本人婚姻

2）子孙婚姻

2、传承安全

1）传承现金财富

2）传承金融资产

3）传承实业

3、个人资产与企业资产的隔离

1）个人与企业的怎样算隔离

2）防火墙

4、税务安全

1）合理筹划

2）税收信用

5、企业融资安全

1）筹资方式

2）筹资保护-对赌控制

6、健康风险

参与管理、诉求达成前提

7、身份规划

1）法人身份

2）非法人身份

二、发展性问题

1、企业的投融资规划

1）发展战略规划

2）公司估值、引入投资人

2、资产配置保值增值

1）财务管理-收益率评估

2）投资测算-互斥方案选择

3、子女教育

4、自我学习

涉税模块

三、个税筹划须了解的几组概念

1、居民纳税人与非居民纳税人

2、收入、收入额、所得额、扣除额

3、纳税人、扣缴义务人 谁挨罚

4、雇佣员工、临时用工、劳务派遣工、退休返聘工、农民工

5、自然人、个体户、个独业主、合伙人

四、高净值客户关注的财产问题

1、安全性问题

（1）婚姻安全

1）本人婚姻

2）子孙婚姻

（2）传承安全

1）传承现金财富

2）传承金融资产

3）传承实业

（3）个人资产与企业资产的隔离

1）个人与企业的怎样算隔离

2）防火墙

2、税务成本问题

（1）涉税成本及监控

1）合理筹划

2）税收信用

（2）企业融资需要

1）筹资方式

2）筹资保护-对赌控制

6、健康风险及身份规划

（1）参与管理、诉求达成前提

（2）法人身份

（3）非法人身份

五、股权架构设计及股权转让所得个人所得税

1、转让事项

（1）转让价格

——总价包括范围

——交易价格明显偏低

（2）股权标的构成比例

——净资产的账面价值

——总（净）资产的评估价值

（3）受让人身份

2、视同转让交易

3、纳税调整与反避税

4、扣缴义务人

六、特殊事项个税

1、新股东取得盈余积累转增股本

2、新股东以低于净资产价格收购股权

3、股权激励税收优惠及各阶段税收

1）授予日

2）行权日

3）售出日

4、以股权质押方式信托融资涉税

1）融资方涉税

2）投资方涉税

5、明股实债纳税争议

6、股权代持谁纳税

7、境外投资性质判定

捐赠模块

一、公益捐赠扣除的范围及相关规定

1、公益捐赠的限制条件

2、各基金会的税前扣除资格

3、公益捐赠的票据

4、对受赠人管理捐赠物资的持续跟踪

5、网上捐赠“口罩”故事引发的思考

二、为什么捐赠必须要通过公益性社会组织才能税前扣除

1、增加透明度，避免左手传右手

2、引导有捐赠意愿的企业高效捐赠--定向捐赠

3、企业的经营行为与捐赠行为的剥离

三、企业所得税税前扣除公益捐赠最新政策解析

1、企业所得税相关政策文件解析

2、企业所得税捐赠扣除及结转案例

3、企业所得税捐赠扣除的汇算清缴填报事项

4、捐赠扣除政策趋势导向及税捐博弈筹划

5、捐赠方与受赠方的会计处理

四、个人所得税税前扣除公益捐赠最新政策解析

1、个人所得税相关捐赠政策文件解析

2、个人所得税与企业所得税的捐赠扣除差异

3、个人所得项目的分类及扣除规定

4、律师事务所不同身份人士的纳税及捐赠扣除案例

5、高净值高收入人士的捐赠筹划

五、捐赠行为涉及的流转环节增值税最新政策分析

1、捐赠物资的视同销售增值税

2、无偿提供劳务增值税

3、境外捐赠物资的进口免税

4、捐赠资产的定价确认差异