《财务管理及财务报表风险分析》

《财务管理及财务报表风险分析》

业财税法融合下的专业知识链接

主讲：胡冬梅老师

【课程背景】

企业想在激烈的竞争中占有一定的地位，必须不断的建立健全各项管理制度，企业的财务管理水平就显得尤为重要在做好财报分析的基础上，结合所分析对象的经营状况，包括偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标、成长能力指标等，选择适当的指标进行计算，选取恰当的可比对象，采用精准的核量方法，才能得出正确的分析结论，支持经营决策。

对于财务岗位的人来说，基础知识的重要性不言而喻。尤其是对于没有接受过系统化教育或培训的人来说，各种会计理论知识、税务知识，乃至工商管理知识，在其实际工作中，总是不堪其扰，被形形色色的相关法律法规弄得手足无措，不知从何处下手。

本课程针对企业运营中财务高管需要知悉的财务管理问题的辨识、诊断、规范、修正，提供了一系列管理理念及操作实务。同时讲解利用数字化转型后如何进行数据分析精准支持业务提高管理效率。本课程采用最直接、最简洁的叙述方式，将最基本的，同时也是最重要且最必要的会计入门基础知识一一列出，结合案例从系统的角度把握要点，一点就通。

【课程收益】

♦提升专业技能、全面掌握财务报表原理及勾稽关系

♦准确解读财务报表数据、掌握分析方法

♦熟练运用比率分析、趋势分析、结构分析、杜邦分析等多种分析方法

♦结合企业决策深入分析企业的财务状况、经营成果和现金流量

♦学会如何从财务数据中挖掘关键信息，识别风险信号

♦了解不同财务风险的应对措施和管理方法，助力决策与规划

♦财务报表的深入分析和对未来趋势的预测，从财务角度做规划

【课程对象】

企业财务人员：财务分析师、财务经理、财务主管、财务会计人员如总账会计、成本会计等、企业管理层如总经理、CEO、部门经理（如生产、销售、采购等部门经理）、企业内部审计人员、财务咨询顾问等相关从业者。

【课程时长】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、了解报表基本含义，真正读懂财务报表

1、三大报表概述

1）财务核算的基础

2）利润表的构成与解读

3）资产负债表的构成与解读

4）现金流量的构成与解读

2、财务比率反应了管理中的哪些问题

1）财务报表指标分析

2）财务比率与管理短板对接

3、财务报表的舞弊分析

1）实务案例报表分析

2）财务报表分析技巧--报表透视与舞弊识别

二、财务比率数值分析及影响因素分析

1、资产质量及结构分析

1）货币资金存量---有钱吗

2）应收款分析---无偿献血

3）存货分析----

①存货的资产权重

②增减变动情况及核算方法

③存货核算方法差异分析

④单位成本分析

4）固定资产分析

2、负债与权益分析

1）资本结构-杠杆倍数

2）负债结构-经营性负债与非经营性负债

3、收入与利润分析

1）收入分析-经营性与非经营性分析

2）利润口径及盈利质量分析

3）扣非前扣非后孰低

4、比率分析

1）偿债能力比率

2）运营能力比率

3）盈利能力比率

4）国企一利五率指标

5）杜邦财务分析体系

三、财务分析助力企业经营决策

1、财务分析与企业经营决策的关系

1）如何通过财务报表分析识别企业经营状况？

2）如何透过财务数据和业务数据发现并诊断企业经营问题？

3）如何利用财务分析的结果为企业经营决策提供有建设性的建议？

2、营运资金管理技巧及指标分析

1）营运资金效率分析

2）存货分析

3）应收账款分析

4）应付账款分析

5）企业短期资金预测实务

3、经营中财务指标敏感性分析

1）产量分析

2）单价分析

3）单位变动成本分析

4）固定成本费用分析

四、融资并购决策中的财务分析

1、标的企业估值

1）现金流折现模型

——自由现金流折现法

——股利折现模型

2）资产基础法

——股权价值

——资产价值

——企业价值

——股权价值

= 总资产公允价值 - 总负债公允价值

3）相对估值法

——可比公司

4）补充方法：投资回收期

2、融资及并购的风险管理

1）并购失败的风险

——股东意愿转变

——发现重大风险

——政策风险

——内部因素

2）法律风险：

3）财务风险：财务舞弊与盈利质量

4）其他风险：环保与OH&S

5）整合失败的风险：