《十五五穿透式监管下企业内控防线构建与风险管理实战》1天

《十五五穿透式监管下企业内控防线构建与风险管理实战》

主讲：尹立

【课程背景】

随着国资委“十五五”穿透式监管政策的深化落地，国企及大型企业面临“主体、资金、业务、责任”四维穿透审计的严峻挑战。2026年《国资厅监督15号文》《国资委令第46号》等新政，明确要求企业构建数据-模型-决策的穿透监管体系，严控内控漏洞引发的亿级资金损失、合规暴雷及舞弊风险。当前企业普遍存在三大痛点：

政策解读滞后，对新规底层逻辑认知模糊；

内控与业务脱节，七大核心领域（如工程、采购）风险敞口持续扩大；

财务数据与业务实质割裂，难以及早识别经营异常。

本课程基于多个行业典型案例，融合政策解读、业务分析、内控重构三维视角，手把手教授如何构建“数据可穿透、责任可追溯、风险可预警”的立体化防御体系，助力企业在强监管时代化险为夷。同时帮助打通“监管政策-内控体系-业务执行”闭环，实现从被动合规向主动风控的转型。

【课程收益】

精通2026穿透监管新政四大维度核心要点与执行路径​

掌握财务风险识别法器与指标预警模型​

搭建七大业务环节的穿透式排查及内控防御体系​

运用舞弊三角模型设计风险阻断机制​

制定企业危机管理六维响应预案等

【课程特色】

独家解读2026国资委穿透监管新政​

多行业暴雷案例复盘与根因拆解​

财务数据双镜法透视经营风险​

七大业务场景深度植入穿透逻辑​

AI图谱分析与非结构化数据穿透

课程方式：现场讲解+案例分析+经验分享+实操演练+现场点评

【课程对象】

总经理、财务总监、财务、内控、审计、业务等部门经理及以上人员

【课程时长】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

第一讲：穿透式监管下内控风险管理的真正意义

一、案例导入内控风险管理的真正意义与作用

类型一案例分析：某知名公司爆雷事件

类型二案例分析：某公司资金事件两小时损失千万元

小组讨论：案例相同不同之处及问题的根源

二、“天灾人祸”：企业风险的二元来源

三、十五五穿透式监管政策解读

1.国资委2026+十五五穿透式监管核心政策

1)重磅文件底层解读：国资委1号文、2号文核心要点

2)内控与监督政策解读：2026年新政（国资厅监督〔2026〕15号）

3)经济责任政策解读：2026年1月1日执行（国资委令第46号）

2.穿透的本质穿透四个维度：主体、资金、业务、责任

三级穿透体系：数据层（采集）→模型层（预警）→决策层（处置）

穿透是手段，内控是根本

第二讲：内部控制与风险管理的整体思路

一、风险的概念原理

1、认识风险

2、内控风险管理的五大目标

3、内控风险管理遵循的四大原则

4、风险管理模型

5、当前企业内控管理现状

企业运营通常面临哪些风险?

十大内控漏洞

小组讨论：风险应对的7大策略

二、国央企业风险与合规管理

中央企业风险分类及预警指标参考

合规模型及相关

案例：阿里云超级漏洞事件

合规、内控、风险管理“三位一体”融合

三、搭建内控体系整体思路

1企业的内控难点在哪

2、实操中具体关键步骤

内控体系框架搭建四分法

复杂的集团化企业的全面内控体系建设从哪里着手

场景解析如何从根源解决内控执行问题

案例：通用公司出纳挪用资金案

案例：国家级保密单位的信息泄密案

3、舞弊三角形及风险防范的考量

4、内控体系搭建中“适用性”是关键

5、内控体系建设的持续提升的基本逻辑

第三讲：如何透过财务数据报表识别企业经营风险

一、识别企业经营风险的“两大法器”

1. “显微镜法”见微知著

2. “望远镜法”登高望远

3. 透过财务数据的表象，看透企业经营的本质

二、三表联动风险诊断

1.利润表：不可不察的业绩陷阱

2.资产负债表：透过报表看透家底与偿债风险

3.经营性现金流：企业生存的“血液检测”

三、现场演练：财务指标预警模型

通过关键指标（如毛利率异常波动）定位税务与经营风险

第四讲：七大业务场景风险排查与内控重塑

一、组织与人员——权责制衡与舞弊阻断

（1）案例：两岗联手引发三千万舞弊

（2）风险排查：

组织架构扁平化带来的监督缺失

“一支笔”审批与内部人控制的隐患

（3）内控重塑：

不相容职务分离模型：企业职责分类图谱与分离步骤

授权审批体系：实现“授权明责”的四大好处与六个要点

实战研讨：绘制本部门《岗位职责分离与授权矩阵》

二、资金管理——权责制衡与舞弊阻断

（1）案例：公司银行账户管控不当一人造成公司损失千万案

（2）资金管理关键内控风险点

（3）内控重塑：

资金管理关键管控流程

资金管理漏洞的财务应对

资金穿透监管三要求

穿透式资金管控六大场景

实战研讨：完善关键风险点的内控建设

三、销售及收款管理——业务与资金双重穿透

（1）案例：国际一流企业销售全流程深度拆解

（2）穿透式排查

关键内控风险点

业务穿透：从合同签订→发货→验收的全链条验证

资金穿透：应收账款账龄与回款来源的匹配性分析

（3）内控重塑：

全周期销售风控

不相容岗位设置

客户资信穿透调查

实战研讨：销售返利与渠道费用的内控漏洞修补

四、工程管理——全流程穿透与内控重塑

（1）案例：巨额工程采购中的乱象迷团深度拆解

（2）穿透式排查

关键内控风险点

业务穿透：立项概算→招投标→现场签证→竣工结算

主体穿透：关联关系图谱

（3）内控重塑：

关键管控流程

不相容岗位设置

工程项目穿透监管实务

小组讨论：案例研讨与应对

五、采购管理——全流程穿透与内控重塑

（1）案例：某公司招标采购失效；案例：天价采购案

（2）穿透式排查

关键内控风险点

主体穿透

价格穿透

（3）内控重塑：

关键管控流程

不相容岗位设置

采购穿透监管实务

小组讨论：案例研讨与应对

六、实物资产管理——资产效能穿透及内控重塑

（1）案例：某汽车制造公司固定资产管理

（2）穿透式排查

关键内控风险点

资产状态穿透

效能穿透

（3）内控重塑

关键管控流程

不相容岗位设置

资产全生命周期管理

小组讨论：案例研讨与应对

七、合同管理——数据穿透及内控重塑

（1）案例：两巨头公司合同引发的纠纷；案例：巨额合同败诉案

（2）穿透式排查

关键内控风险点

条款穿透

履约穿透

（3）内控重塑

关键管控流程

详解合同管理关键三招

审核七步法数字化核查工具箱

小组讨论：分别内控、财务两视角结合案例问题剖析

第五讲：AI、RPA等智能技术在财务中的应用

费用报销与合规审核

银企对账与资金管理

税务申报与风险扫描

财务报表自动生成

经营分析与可视化

预算与现金流预测

异常检测与舞弊预警