《经营管理与经营分析会》

《经营管理与经营分析会》

主讲：魏建华

【课程背景】

很多企业有战略有目标，但是团队往往未达成共识。虽然每年做经营计划，但是年度经营目标依然挑战比较大，出现了各式各样的问题：

团队只知道今年要做什么，不清楚怎么做；

年度目标缺乏机会点支撑，仅仅是“假大空”的财务数字；

每个部门都很忙，但是重点工作依然没有完成；

公司KPI似乎清楚，但是很难科学合理分解到各部门；

公司确定了经营目标，分解到各部门会“变形”，部门墙很厚，协同难度大；

【课程收益】

共识战略和公司年度经营目标，制定出可实施的经营计划；

基于市场洞察制动经营策略；

全面预算管理形成资源保障计划；

借鉴BSC形成目标保障关键成功要素的路径图，输出组织层面指标，结合业务流程分解到部门；

经营分析形的闭环管理；

了解三大报表及其在企业经营管理过程当中的关键作用；

通过财务分析如何支撑企业的经营决策。

【课程特色】

干货，只讲案例不讲段子；科学，逻辑清晰，知识体系完善；实战，学之能用，和工作场景结合度高；投入，案例精彩，场景带入感强。

【课程对象】

中层以上管理层

【课程时间】

9 小时

【课程大纲】

一：认知重塑 - 理解经营计划的本质与价值

1. 经营计划是什么？不是什么？

定义：连接战略与执行的作战地图与资源分配书。

核心价值：导航方向、聚焦重点、协调资源、管理风险、衡量绩效。

常见误区：年度总结的翻版？财务预算的附庸？高层专属文件？形式主义文档？

2. 中高层管理者的核心角色

3. 优秀经营计划的“金标准”

二：谋定后动 - 经营计划制定的核心流程与方法

1. 坚实起点：深度理解战略与环境

公司战略再审视：核心战略目标是什么？关键成功因素？对本领域的要求？

市场与客户洞察：趋势、机会、威胁？客户需求与痛点变化？

竞争格局分析：主要竞争对手动态？我们的优劣势？差异化定位？

内部能力评估：团队、技术、流程、资源、文化等优势与短板？

工具：SWOT分析、PESTEL分析、波特五力模型、核心竞争力分析。

2. 目标设定：SMART原则的深度应用

从战略到目标：将战略方向分解为本部门/业务单元的核心年度目标。

SMART原则实战精解：

3. 策略与举措：从“做什么”到“怎么做”

关键成功因素推导：达成目标需要突破哪些关键环节？

策略生成：针对每个关键目标/成功因素，制定核心策略方向 (例：目标提升客户满意度，策略“优化售后服务响应流程”)。

举措/行动计划细化 (重中之重)：

4. 资源规划与预算编制

资源需求评估：详细列出支撑行动计划所需的关键资源。

预算制定：将资源需求转化为财务预算。**关键点：** 合理性论证、成本效益分析、与财务部门紧密沟通。

人员规划：组织架构调整、关键岗位招聘/培养、团队能力提升计划。

5. 风险评估与应对预案 (常被忽视的关键环节)

识别风险：系统梳理内外部可能阻碍计划达成的风险点 (市场变化、技术故障、人才流失、政策调整等)。

评估风险：分析风险发生的可能性与潜在影响程度。

制定预案：针对中高风险，预先制定应对措施或缓解方案 (Plan B)。

三：全面预算管理

概要部分：

梳理常见的企业全面预算管理的痛点；

解决全面预算管理痛点的几个方面；

阐述全面预算管理的意义与价值，建立预算管理思维，提高各部门的预算管理参与度。

预算管理的五个特征和四流合一；

预算管理的环节和体系；

预算管理的具体做法；

预算管理模式

以销售为起点的预算管理模式；

以现金为起点的预算管理模式；

以利润为起点的预算管理模式；

以成本为起点的预算管理模式；

如何利用表单精准预测

历史成长法

横向对比法

四、BSC——从战略解码到经营考核BSC的初步认知

平衡计分卡简介

平衡计分卡在战略解码当中的呈上启下作用

战略地图的运用场景

战略地图在战略解码当中的运用（以经典行业相关案例作为引导）

财务维度：基于经营目标和现状，差距分析，找到财务维度的驱动因子

练习：画出本组织的战略地图的财务维度

客户维度：确定客户的价值主张

练习：画出本组织的战略地图的客户维度流程维度：实现客户的关键价值主张的业务流程

练习：画出本组织的战略地图的流程维度

学习与成长：人力资本、组织资本和信息资本的底层支撑作用

练习：画出本组织的战略地图的学习与成长维度

明确指标库和目标体系、构建公司级指标矩阵，分解到部门，形成经营考核体系

五、经营分析会

1、什么是经营分析？

定义：从数据到决策的科学流程

经营分析 vs. 财务报表分析：区别与联系

2、经营分析的核心维度

财务分析：盈利能力、现金流健康度

市场分析：竞争格局、客户需求

运营分析：效率、成本、流程优化

3、经营分析会的闭环管理

从总结过去向趋势洞察转换

从定量到定性

从总结到可追踪的行动

六：全面认知财务三大报表

1、基于三大财务报表认知财务全局观

练习：运用财务语言记录生活化场景；

财务报表概述

资产负债表；

利润表；

现金流量表；

三张表之间的关系分析

练习：如何基于经营数据生成三大报表；

七：财务分析

1、财务分析如何助力构建企业经营的核心能力

2、盈利能力分析

营业盈利能力指标：营业毛利率、销售净利率、成本费用利润率；

资产盈利能力指标：流动资产利润率、固定资产利润率、总资产利润率；

资本盈利能力指标：所有者权益利润率、资本保值增值率、净资产收益率。

3、营运能力分析

流动资产营运能力指标：流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率；

固定资产营运能力指标：固定资产周转率；

总资产营运能力指标：总资产周转率。

4、偿债能力、风险控制与合规

主要短期偿债能力指标：营运资金、流动比率、速冻比率、现金比率；

主要长期偿债能力指标：资产负债率、利息保障倍数；

结合现金流量表进行企业偿债能力分析。

合规风险管理

5、企业发展能力分析

与资产有关的增长率指标：总资产增长率、净资产增长率；

与收入和利润有关的增长率指标：营业收入增长率、净利润增长率。

分析：团队共同讨论分析某一对标企业财务状况，并用图示的方式展示出来，分析问题提出改善建议

杜邦分析

案例：结合经典案例通过杜邦分析找寻企业经营的短板和关键问题；

独创工具：非常六加一，帮助非财务经理快速读懂财务报表；

案例：结合上市公司财务报表进行财务分析支撑经营决策；

八：总结复盘

1、知识点回顾

2、Q & A