《非财务经理的财务管理》

《非财务经理的财务管理》

主讲：魏建华

【课程背景】

在我们过去走访的企业当中，很大一部分中高层管理人员听到财务就头疼，也几乎不关心企业的财务状况，评估体系和激励机制也往往难以和财务结果挂钩或者看似挂钩实则搭便车，这往往导致几个结果：

站在职能的角度看待企业的经营，从而致使企业的职能过度建设或者过于薄弱，企业的资源配置不合理，利用效率低；

经营分析和经营改善往往也偏离企业的财务状况，抓不住痛点，头痛医头脚痛医脚，对财务目标达成贡献小，甚至产生副作用；

做预算的时候往往出现“会哭的孩子有奶喝”的现象，预算拿到后首先想到的是如何按时花出去，其目的是下年还能够拿到这笔预算，而不考虑其合理性和必要性；

绝大部分岗位最后都是企业的成本来源，企业缺少多元化的收入或者利润来源。

【课程收益】

正是基于上述常见的痛点问题，我们着手设计推出本门课程，通过本课程的学习实现如下目的：

站在企业经营全局看待职能建设，资源配置，从职能思维转向经营思维；

对财务报表和财务数据有较清晰的认知，培育看财务报表、喜欢财务分析和基于财务分析做经营决策的习惯；

让业务和财务更好的融合，基于财务状况让业务管理进行动态调整；

让预算管理、成本管理和评估体系，激励机制挂钩，实现利出一孔、力出一孔的经营目标。

【课程对象】

公司高层及后备

业务单元负责人

区域管理者

中层管理者

【课程时间】

1-2天（6小时/天）

【课程大纲】

第一部分：财务思维

企业经营需要顺势而为

经营思维

数据思维

财务思维

第二部分：全面认知财务三大报表

基于三大财务报表认知财务全局观

练习：运用财务语言记录生活化场景；

财务报表概述

资产负债表；

利润表；

现金流量表；

三张表之间的关系分析

练习：如何基于经营数据生成三大报表；

第三部分：财务分析

财务分析如何助力构建企业经营的核心能力

盈利能力分析

营业盈利能力指标：营业毛利率、销售净利率、成本费用利润率；

资产盈利能力指标：流动资产利润率、固定资产利润率、总资产利润率；（1.5、2天专享）

资本盈利能力指标：所有者权益利润率、资本保值增值率、净资产收益率。（1.5、2天专享）

营运能力分析

流动资产营运能力指标：流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率；

固定资产营运能力指标：固定资产周转率；

总资产营运能力指标：总资产周转率。（1.5、2天专享）

偿债能力、风险控制与合规

主要短期偿债能力指标：营运资金、流动比率、速冻比率、现金比率；

主要长期偿债能力指标：资产负债率、利息保障倍数；

结合现金流量表进行企业偿债能力分析。

合规风险管理（1.5、2天专享）

企业发展能力分析

与资产有关的增长率指标：总资产增长率、净资产增长率；

与收入和利润有关的增长率指标：营业收入增长率、净利润增长率。

分析：团队共同讨论分析某一对标企业财务状况，并用图示的方式展示出来，分析问题提出改善建议（1.5、2天专享）

杜邦分析

案例：结合经典案例通过杜邦分析找寻企业经营的短板和关键问题；

独创工具：非常六加一，帮助非财务经理快速读懂财务报表；

案例：结合上市公司财务报表进行财务分析支撑经营决策；

第四部分 预算和预测（2天专享）

概要部分：

梳理常见的企业全面预算管理的痛点；

解决全面预算管理痛点的几个方面；

阐述全面预算管理的意义与价值，建立预算管理思维，提高各部门的预算管理参与度。

预算管理的五个特征和四流合一；

预算管理的环节和体系；

预算管理的具体做法；

预算管理模式

以销售为起点的预算管理模式；

以现金为起点的预算管理模式；

以利润为起点的预算管理模式；

以成本为起点的预算管理模式；

预算的弹性编制法

长期投资预算的编制

筹资预算的编制

预算编制、执行、控制、分析：

从战略规划到企业经营目标（BSC）再到全面预算目标；

基于成长趋势如何有效编制预算

案例：运用表单，结合趋势编制简单预算（2天专享）

预算执行的推进；

预算控制的方法（五个方面）与流程；

预算执行结果的分析（定量分析与定性分析相结合）以及差异改善对策；（2天专享）

预算的调整。

如何利用表单精准预测（2天专享）：

历史成长法

横向对比法

第五部分 成本管理与组织变革

成本分类

成本管理的范围和要点

成本分析与决策——博弈分析法

产品定价分析

从成本分析看企业竞争力

主要经济指标变动对成本影响的分析

经典案例解析

成本中心的分类比较

成本管理思维革新：组织变革

将成本中心转化为利润中心；

管理与激励并行：体现利出一孔、力出一孔；

独立核算体系构建；

考核与激励机制；

案例解析；

第六部分 投融资管理（2天专享）

投资管理：

投资分类；

非贴现法投资决策；

贴现法投资决策；

固定资产更新决策；

项目投资决策流程管理

项目投资现金流管理

案例解析

融资管理：

融资渠道和融资方式；

项目融资决策

第七部分 风险管理

风险管理的概念和意义；

风险管理的分类分析及应对举措；

如何运用流程管理控制风险；

五大财务危机和风险管控；

如何建立风险管控体系；

经典案例解析

透视财务报表，识别潜在风险

全面风险管理

本量利分析，优化经营决策管理风险

敏感性分析

经营安全分析

第八部分 收益反馈及互动分享

总结复盘

答疑

基于工作场景当中的问题进行沟通、探讨，将学习的知识体系和实际场景结合

注：时间安排

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