《银行信贷财务报表分析与全流程实战》

银行信贷财务报表分析与全流程实战

主讲：关永洪

10795231140课程背景：

在当前经济下行压力增大、企业经营风险加剧的背景下，银行对公信贷业务面临前所未有的挑战。传统的“看报表、算指标”模式已无法全面揭示企业的真实偿债能力和经营风险。客户经理不仅需要看懂财务报表，更需具备从报表中识别“隐藏风险”、结合贷前调查判断真实经营状况、在贷中审查中设计合理的授信方案、并在贷后管理中动态监控风险的能力。

本课程聚焦于财务报表分析与信贷全流程（贷前、贷中、贷后） 的实务结合，通过大量真实案例解析，帮助客户经理建立“业财融合”的风险识别思维，提升信贷决策质量与风险防控水平。

本课程不需基础、不需记忆、不学公式，1天打通财务任督二脉，完成从财务小白到财务高手的华丽蜕变！！！

本课程老师是极少数同时拥有注册会计师、特许金融分析师的财务、金融顶尖人才，历经销售副总、投资总监、财务总监、上市公司董秘，善于从多维度全方位进行企业财务、金融分析，观点独特。

课程收益：

颠覆式学习体验：通过独创的、很受市场欢迎的、只要“动动嘴”的财务报表沙盘式互动对答，彻底破除财务恐惧，1 小时建立财务核心框架

掌握财务报表核心逻辑：深入理解财务报表的构成、勾稽关系及信贷审批中的财务指标的含义，利用AI技术财务分析，识别财务报表中的异常数据

提升贷前调查效率：优化实地调查技巧，快速验证报表数据与经营实况的一致性

强化贷中审查决策能力：能够基于财务与非财务信息设计合理的授信方案、担保条件与风控措施

建立贷后动态预警机制：学会设置关键财务预警指标，定期跟踪并提前应对风险

增强风险防控能力：剖析“出问题”的上市公司，理解企业财务舞弊逻辑，掌握财务报表粉饰与舞弊的识别方法及应对措施；借鉴著名做空机构浑水的尽调手段，避免“踩雷

发掘客户需求：从财务报表中发现流贷、项目贷、贴现等需求

学习效果可验证：用上市公司最新财务报表作为素材，实用、中等难度、多类别的考题综合测试学员对财务的全面掌握程度，保证学员全部合格，90%的学员90分以上

课程时间：1 天，6小时/天

课程对象：银行客户经理、授信部人员、风控人员、其他人员

课程方式：老师讲授+案例分析+学员讨论+实操演练，全程互动

课程特色：

实用、实战：与工作紧密相关，学了马上就能派上用场

高端：用上市公司现实案例等做素材

轻松学会、学透：不需要专业基础，不需要记忆、没有公式，高深理论通俗化，大道至简，一切都是“讲道理”！

课程大纲

第一讲：财务报表沙盘、框架、勾稽关系

财务报表沙盘互动对答

财务报表框架

3. 资产负债表、利润表、现金流量表之间勾稽关系

沙盘互动对答：只要“动动嘴”， 1小时搞定财务三张表，告别死记硬背，让你真正懂财务！

透彻理解企业经营过程如何影响企业的资产、负债、利润、现金流以及企业的经营风险和财务风险。

第二讲：信贷视角下的资产负债表解读与分析

流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债、股东权益科目解读

什么样的资产才是“好”资产？什么样的负债是“好”负债？

短债长投、长债短投问题

财务两金：应收账款周转率、存货周转率的计算与分析

短期偿债能力、长期偿债能力分析

企业伤害债权人利益的主要方式

保护债权人利益的制度性措施

案例：公司近期需要支付大额债务，但账面资金远远不够，有哪些措施可以应付资金短缺？

案例：交易所对康美药业年报的质询：负债率过高、短债长投、利息费用高于净利润、偿债压力巨大，公司有何应对措施？

从康美药业公司的现有回复分析管理者的思路。应该如何“正向”处理债务危机？

第三讲：信贷视角下的利润表解读与分析

收入、成本、费用、税前利润、净利润科目解读

收入分析

成本、费用区别

毛利、毛利率计算：为什么毛利率重要？毛利率与销售量关系？毛利率变化的驱动因素是什么？

什么样的利润才是“好”利润？

如何评估企业未来盈利能力？

案例：公司现正处于亏损状态，如何可能扭亏为盈或少亏？

第四讲：信贷视角下的现金流量表解读与分析

现金流解读：经营活动现金流净额为正、负数各表示什么？正、负数谁好？投资活动现金流、筹资活动现金流呢？哪个现金流是“核心”现金流？

获取现金能力指标分析

如何透过存货、应收账款管理改善现金流？

如何通过现金流判断企业的经营风险和财务风险？

案例：从货币资金、应收账款、存货、应付账款、负债率、毛利、净利润等方面评价公司的运营表现。亏损是因为费用太高还是可能其他原因？

案例：公司为什么收入大幅增加，资金链却断裂？具体的现金流怎么测算？

实操演练：最新上市公司财务报表问答比赛

第五讲：信贷视角下的审计报告解读

1. 审计报告类型和划分依据

2. 无保留意见的审计报告就好吗？有保留意见的审计报告就不好吗？

3. 企业财务报表审计的逻辑、手段如何帮助银行信贷风控？

第六讲：贷前调查——财务与非财务的交叉验证

1. 贷前财务调查准备工作

2. 实地调查的“望闻问切”四法

3. 关键财务指标多维对标分析

4. 贷前调查综合评分与准入决策

实操演练：对一家企业提交的材料决定是否立项

第七讲：贷中审查——客户经理与审批高效协同

1. 审批视角下的财务十大“红灯”信号

2. 授信方案设计的财务锚定法：流贷额度、项目贷额度计算；期限匹配；还款来源验证；利

率定价；担保条件与风控条款设计

3. 授信报告财务部分结构化撰写

案例：现场修改一份授信报告中较差的财务部分

第八讲：贷后管理——财务预警体系与主动风险处置

贷后财务监控标准化流程：常规监控频率、必须收集的资料清单、建立客户“财务健康”

档案

2. 三色分级预警指标体系：定量预警指标、定性预警信号、预警与处置标准动作

3. 风险客户的重组与谈判财务准备

案例：财务预警案例复盘

第九讲：财务粉饰识别——从“看表”到“破局”

1. 财务报表舞弊的逻辑

2. 常见的财务报表粉饰、舞弊迹象

3. 六大典型粉饰手法与识别路径：虚增收入、虚减/成本费用、虚增资产、隐瞒负债、关联

交易调节、现金流美化

4. 外部数据交叉验证方法

案例：康美药业造假过程分析

案例：恒大集团问题剖析

案例：浑水做空“瑞幸咖啡”报告解读

第十讲：从财务报表中发掘客户需求与营销机会

1. 资产负债表大金额科目的启示

2. 利润表和现金流量表大金额科目的启示

课程回顾、答疑、总结