《全员盈利思维：全价值链降本增效与业财协同实战》

《全员盈利思维：全价值链降本增效与业财协同实战》

主讲：尹立老师

【课程背景】

业财融合不是财务单向工作，而是全员、全流程、全价值链的经营能力升级。当前大中型制造、科技研发、快消、工程设备类企业普遍进入微利存量竞争阶段、增收不增利、毛利持续承压、资金占用高企、无效成本泛滥成为共性痛点。多数企业成本管控存在典型短板：

财务事后算账、业务只管业绩不顾利润

产销研、采购、销售、财务数据割裂

成本管控只会“省钱”不会“资源配置”

定价盲目、渠道亏损、库存积压、应收逾期反复出现

业务端票据不合规、合同漏洞、采购舞弊、物料流失、研发资料缺失等内控合规风险。

本课程旨在融合财务专业测算模型与业务落地实操，打通认知→工具→产销研全场景→风控→考核落地的企业全价值链业财成本管控体系，兼顾降本、决策、风控、协同四大核心价值，帮助企业搭建“事前预判、事中管控、事后优化”的闭环成本管控体系，实现从粗放经营向精益盈利转型。

【课程收益】

1.建立全员业财思维，打通全价值链盈利逻辑

2.掌握成本测算、定价决策、本量利核心工具

3.覆盖产销研全场景，落地精细化降本方法

4.补齐业务全流程内控与财税合规风险防线

5.搭建可落地的业财协同与考核闭环体系

【课程特色】

1.财务深度+业务落地，兼顾专业与全员适配

2.全场景覆盖：产销研、项目、费用、资金全覆盖

3.案例实战为主，大中型企业真实案例可复用

4.高频研讨演练，学完即可落地实操应用

5.降本增效+合规风控双维度，无知识短板

呈现方式：场景案例+互动讨论+实战演练+工具演示+专业点评

【课程对象】

中高层经营管理者、销售/采购/生产/研发/项目负责人

大中型企业财务总监/财务经理/成本主管

内控风控专员

【课程时长】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

模块一：重新认识成本——全员经营思维与利润逻辑【必修】

设计逻辑：打破业务财务认知壁垒，建立“每笔业务动作都影响利润与风险”的全员经营思维

（一）微利时代降本增效底层逻辑与价值认知

1）核心认知升级：

a.降本≠盲目削减投入

b.增效=资源最优配置

2）企业盈利双引擎：

a.业务端开源：定价、市场、产品结构

b.节流：成本、费用、风控

3）大中型企业四大核心无效成本：战略、经营、管理、财务

4）打开思维的边界：从小成本到大成本

实战案例：两家同规模制造企业对比，一家重资源配置、一家盲目砍费用，年度毛利差距超12%，验证科学成本管控核心价值

互动研讨1：梳理企业现存“盲目控费、无效投入、资源错配”典型问题

（二）业务视角看懂利润与杜邦经营体系

1）利润公式通俗拆解：

a.收入-成本=利润

b.锁定业务可控核心节点

2）杜邦分析体系落地：ROE三驾马车与企业核心能力

3）利润表全链路逻辑：业务-管理-财务

4）核心认知：

a.业务不止做业绩

b.更是创利润、控风险、优资源

（三）业财融合协同本质与全员常见误区纠偏

1）全员核心误区

2）业财协同三角逻辑：

a.业务前置控风险

b.财务后端撑决策

c.双向联动降本增效

3）业务配合财务三大核心：资料、流程、数据

实战案例：某大型设备企业，业务先开票后补资料等系列问题

小组研讨2：结合本岗位，列举业务动作影响成本、利润、风控的实操场景

（四）全员合规底线——业务端必备财税风控极简准则

1）三大合规底线：业务真实、票据合规、证据链完整

2）业务人员必须掌握的配合标准

3）合规配合要点：采购、销售、费用、研发

模块二：算清经营账——全维度成本管控方法与经营决策【必修】

设计逻辑：融合专业成本模型与非财落地工具

（一）全口径成本解构——财务口径与业务口径差异衔接

1）三类成本口径差异与适用场景：

a.会计成本

b.全生命周期成本

c.管理成本

2）企业四类成本分层管控体系：战略、经营、管理、财务

3）成本费用精准界定：规避核算失真与管控漏洞

（二）成本管控核心原则与落地方法体系

成本管控核心原则与实操工具体系

1）成本管控三大核心原则：平衡业务增长、财税红线、运营效率

2）八大落地管控方法：

a.预算管控

b.审批管控

c.总额管控

d.比率管控

e.对标管控

f.流程管控

g.精益管控

h.风控管控

实战案例：钢铁、电子、快消三类大中型企业成本结构对标，重资产、轻资产企业管控差异

（三）业务端无效成本识别与固定变动成本精细化拆解

1）三类成本核心特征通俗拆解：

a.固定成本

b.变动成本

c.非增值无效成本

实战案例：某科技企业通过无效成本筛查，发现三类隐性浪费，一年压降无效成本超千万

实操演练1：业务端快速拆解本部门成本，识别无效浪费节点

（四）核心经营决策工具——本量利与盈亏测算实战

1）边际贡献核心逻辑：

a.定价生死线判定

b.打折促销底线判定

2）三大简易测算模型：

a.盈亏平衡点

b.保利点

c.ROI简易测算

实战案例：大中型制造企业闲置产能下，承接边际贡献为正的低价订单，成功摊薄固定成本，整体年度利润提升

分组演练2：运用简易测算表，完成产品定价、订单可行性分析

（五）业务视角预算管控与费用动态优化

1）核心认知：预算不是约束，是业务经营的行动指南

2）费用进度预警、预算超支/结余的业务端应对策略

3）三类成本精细化管控：

a.战略成本重投入

b.策略成本重匹配

c.经营成本重合规

模块三：生产+供应链业财融合——源头降本与采购库存风控【必修】

（一）生产端全流程精益成本管控

生产降本核心流程与内控风控要点

1）成本源头逻辑：

a.研发设计产品成本：价值工程、价值分析

b.目标成本法落地流程

2）生产核心管控点：

a.排班优化

b.定额管理

c.物料领用

d.废品率管控

e.设备运维

f.产线平衡

3）规模效应、精益生产对单位成本的影响逻辑

4）生产内控风控四类问题及应对

实战案例：宁波钢铁，生产全流程业财实时监控、生产损耗精准压降、从事后核算转为事前预警

分组演练3：产品目标成本拆解、生产环节优化方案设计

（二）采购业财融合——共赢谈判与合同财税风控

采购降本增效与合同风控落地体系

1）摒弃零和博弈：供应链命运共同体共赢降本模式

2）成本结构分析表应用：精准定位供应商可优化成本节点

3）采购合同必备财税财务核心条款：规避交易风险

4）采购内控风控四步防控：

a.供应商资质审核

b.关联交易排查

c.价格舞弊识别

d.虚开发票防控三步法

实操演练4：模拟采购合同审核、标注核心风控与财务条款

（三）库存成本精细化管控与机制落地

库存压降与内控精细化管理要点

1）库存隐性成本四类拆解：

a.资金占用成本

b.损耗成本

c.管理成本

d.机会成本

2）安全库存标准设置、跨部门联合奖惩考核机制

3）美的VMI供应商管理库存模式实战应用：压缩多层级库存

4）库存内控风控三类问题管控

分组演练5：企业安全库存测算、库存优化考核方案搭建

模块四：销售前端业财融合——定价、渠道与回款全闭环【必修】

（一）产品定价与毛利管控——科学定价杜绝增收不增利

1）三类成本核算方法优劣对比：规避核算失真导致定价亏损

2）价格弹性系数应用：

a.高低端产品差异化定价

b.打折边界判定

3）财务成本定价：加成定价+战略撇脂/渗透定价

4）销售内控风控三类问题与应对：

a.定价权限管控

b.特价审批管控

c.渠道返利舞弊管控

互动研讨3：梳理企业产品定价、促销环节现存盈利漏洞

（二）营销渠道成本优化与盈利结构调整

1）渠道成本拆分：固定/变动成本

2）投入产出比分析

a.淘汰低效渠道

b.资源倾斜高毛利、高周转优质渠道

3）优化整体盈利结构

（三）销售合同、费用管控与合规要点

1）销售合同回款三大核心条款：账期约定、回款方式、逾期责任及证据链留存

2）销售费用精细化管控：

a.投放产出匹配

b.报销资料合规

c.提成核算规范

（四）应收账款全生命周期闭环管控与风控考核

应收全流程风险闭环管控体系搭建

1）五大隐性成本拆解

2）全流程管控三阶段：

a.事前-信用分级评分

b.事中-三级预警

c.事后-逾期处置

3）应收内控风控三项规范：

a.信用审批权责分离

b.授信续审

c.坏账核销规范

4）考核机制：实现主动回款管理

分组演练6：客户信用分级打分实操、应收风险排查

模块五：专项场景管控——项目、研发、日常费用业财实操

设计逻辑：项目、研发、日常费用三大高频场景，适配科技、工程、制造企业

（一）项目成本全流程管控与业财配合

1）项目直接/间接成本界定

2）全节点管控：立项、采购、执行、验收

3）项目预算拆分、进度成本联动、变更成本审批机制

4）三类风险规避应对

a.项目超支

b.资料缺失

c.结算偏差

实操演练7：项目成本偏差分析、业务优化方案制定

（二）研发成本合规管控与业财配合

1）研发成本核心构成

2）全流程管控逻辑：立项、研发、结题

3）三类费用规范化管理：

a.研发工时管控

b.材料管控

c.外包费用管控

d.资料留存标准

4）两类风险规避技巧：

a.研发与生产成本混淆

b.资料缺失风险

（三）日常费用合规管控

1）高频费用报销合规要点

2）两类常见误区规避及自查落地方法：跨期报销、票据不符

模块六：体系落地——全链路闭环与长效经营

（一）全成本思维与营运资金精细化管理

1）全成本分摊逻辑：

a.谁受益、谁承担

b.精准核算真实盈利

2）业务端影响资金周转的核心动作

3）资金效率优化方法

（二）业财融合绩效考核体系搭建

1）各岗位专属业财考核指标：

a.销售岗位考核指标

b.生产岗位考核指标

c.采购岗位考核指标

d.研发岗位考核指标

e.项目岗位考核指标

2）业务端优化动作与考核结果联动机制

实操演练8：结合本岗位设计业财优化动作与考核指标

（三）AI智能财务赋能与财务人员职业升级

1）AI+RPA对传统财务工作的替代与岗位变革

2）财务人员AI落地三大高频场景

3）财务人员AI落地核心壁垒与业财融合核心竞争力

六、配套全套落地工具包

1.企业四类成本管控落地对照表

2.产品分阶段定价测算模板

3.客户信用分级评分模型表

4.应收账款业务员考核奖惩制度模板

5.目标成本拆解+价值工程分析表

6.本量利边际贡献测算Excel工具

7.渠道盈利分析、库存联合考核表

8.成本全流程内控风险自查清单

9.业务成本快速拆解表

10.项目成本简易跟踪表