《营运资本管理之应收账款控风险》

课题名称：营运资本管理之应收账款控风险

课程目标：

掌握应收账款管理的核心概念及重要性

了解应收账款风险的来源及影响

学习有效的风险控制策略及实用工具

提升营运资本效率，优化企业现金流

目标受众：

企业高层管理者

财务经理及相关人员

信用管理人员

想提升营运资本管理技能的专业人士

课程将通过结合理论与实践，为学员提供应收账款控风险的全方位视角，帮助企业优化现金流管理，提升财务稳健性。

时长：1-2天

课程大纲：

第一模块：营运资本管理概述

营运资本的定义与构成

营运资本的概念

资产与负债的平衡

营运资本管理的重要性

营运资本对企业运营的影响

营运资本与企业财务健康的关系

应收账款在营运资本中的角色

应收账款与营运资本的联动

过度应收账款对现金流的影响

第二模块：应收账款的管理

应收账款的产生与周期

应收账款生命周期及流程

账期管理及其对现金流的影响

应收账款的信用政策

如何制定合理的信用政策

信用政策对销售的影响

客户信用评估的指标与工具

账龄分析与逾期账款管理

账龄分析的方式

逾期账款的催收与管理策略

主要的指标管控

周转天数及周转率

共同比及趋势分析

第三模块：应收账款风险来源及影响

常见的应收账款风险来源

客户信息收集流于形式

行业与市场波动风险

内部流程不完善带来的风险

出口信用风险

应收账款风险的潜在影响

现金流紧张

企业利润虚高，影响战略执行

财务报表的影响

第四模块：应收账款风险控制策略

提前防范：客户信用评估与筛选

信用信息的获取与分析

客户分类及不同信用政策的制定

应收账款保险与担保机制

信用保险的使用

保理融资与应收账款抵押

内部控制：完善流程与信息化管理

建立应收账款管理制度

建立奖惩机制

利用ERP系统进行账款追踪与管理

第五模块：案例分析与实战演练

真实案例解析：应收账款管理中的成功与失败

案例1：某行业头部企业通过账款催收改善现金流

案例2：应收账款风险未控导致企业资金链断裂

实战演练：如何有效管理应收账款

分组讨论与模拟应收账款管理方案设计

实时数据分析与风险应对策略

第六模块：总结与Q&A

课程回顾与重点总结

应收账款控风险的关键点

如何将学到的知识应用于实际工作

互动问答