《非财务人员的财务管理》

非财务人员的财务管理
主讲：陈明
【课程背景】
其实，企业真正的财务总监是老板。世界500强的CEO中，有48%是财务出身的（含：杰克韦尔奇），有85%达到会计师水平。中国500强中的老板也有不少是财务出身的，比如：阿里巴巴、腾讯等企业。财务是造飞机的，老板只要会开飞机，中高管只要会用飞机就可以了。因此，非财务人员需要懂财务，但不要求会做专业的财务。
无数据不开会，无数据不管理，无数据不决策。钱流到那里，那里就需要财务的管理。遗憾的是，老板和其他非财管理人员无法看懂和分析财务报表（含：对外的会计报表和对内的管理报表），更不懂怎样使用报表为企业经营管理服务和规避企业的各种风险。
金税四期上线后，将对企业进行：全业务、全方位、全流程、全智能地监管，税务还与银行、社保等政府机构联网，且实行“双随机，两公开”的稽查机制，真是天网恢恢疏而不漏！因此，金税四期上线后，企业的税务风险急剧上升。
其实，财务的账从来都不是财务做的，而是业务制造数据，财务只不过是按一定的规则反映出来而已。同理，税务筹划也从来都不是财务做的，而是业务设计和交易结构的事前安排，财务只不过是按税务筹划方法制定方案而已。因此，企业财务要合规（比如：两账合一），必须要业务的配合才能做到。但财务规范后税负会上升，因此还要通过税务筹划将其降下来。
【课程收益】
后视镜——了解企业的财务状况、经营成果、现金流量，防范企业的相关风险
仪表盘——掌握从10个方面分析内部经营管理的问题，为企业把脉和献策
导航仪——了解怎样开展预算管理工作，实现年度经营目标，让企业的战略落地
防税险——金税四期上线后，有哪些税务风险，如何防范和应对税务风险
降税负——通过合法合理的税收筹划，在“两账合一”提高了税负的同时，降低企业的税负
控损失——降低内控损失，提高公司3-5个点的利润
【课程特色】
该课程按了解过去（后视镜），管控现在（仪表盘），筹划未来（导航仪）思路，让非财人员掌控和筹划企业发展的全过程。
将财务数据融入业务后，能为业务提供出谋划策的依据。比如：通过渠道、品类、客户的毛利率、利润率分析，优化渠道、品类、客户后，往往能让企业提高几百万，甚至上千万的利润。
“利润倍增”的预算管理，能使企业起死回生、雪中送炭，或锦上添花、如虎添翼。比如：在3个月内打开7年增长20倍的通道，在3个月内同比增长50%的业绩，在3个月内挽救连亏8年的生产体系等。
同时，从内控入手，讲述怎样降低内控损失，提高公司获利能力的方法。
陈老师有近40年知名企业的工作、培训、咨询经验，所讲大量案例通俗易懂、真实有效，互动性和实用性很强。课程形式，主要有：老师讲授+案例分析+角色扮演+情景模拟+实操演练。
【课程对象】
董事长、CEO、CFO、CMO、COO等非财务相关中高管人员
【课程时间】
1-2天，6小时/天
【课程大纲】
一、非财的财务管理概述
1、非财的财务管理涵义
2、非财的财务管理痛点
 3、非财的财务管理作用
二、三大会计报表的阅读与分析
 1、《资产负债表》的阅读与分析
《资产负债表》的阅读
《资产负债表》的分析
 2、《利润表》的阅读与分析《利润表》的阅读
《利润表》的分析
3、《现金流量表》的阅读与分析
《现金流量表》的阅读
《现金流量表》的分析
管理报表的分析
1、报表分析的层级
数据收集级
原因分析级
建议提出级
向上管理级
2、总体情况的分析
渠道收入预算分析
品类收入预算分析
渠道毛利率分析
品类毛利率分析
销售费用率分析
● 案例：销售费用管理的关键
渠道利润总额和利润率预算分析
● 案例：渠道优化讨论
品类利润总额和利润率预算分析
● 案例：品类优化讨论
销售收入的分析
收入结构分析
渠道收入增长率分析
品类收入增长率分析
利润细化的分析
各渠道利润额和利润率分析
● 案例：渠道优化后大幅提高利润
各品类利润额和利润率分析
● 案例：品类优化后大幅提高利润
应收账款的分析
账龄分析
● 案例：应收账款管理讨论
仓库库存的分析
库龄分析
● 案例：仓库存货管理讨论
采购价格的分析
综合采购价格降低率分析
● 案例：采购价格管理讨论
产品成本的分析
产品成本的结构分析
产品成本的料工费的预算分析
管理费用的分析
管理费用的结构分析
管理费用的预算分析
货币资金的分析
资金预算的差异分析
现金流结构的分析
“利润倍增”的预算管理
1、预算管理的概述
2、为什么必须搞预算管理
唯有量化才能管理
预算是量化的计划
放而不乱，收而不死
业财融合的抓手
角色转换
激活团队
3、如何开展预算管理
利润数据
客户数据
定额数据
管理组织
管理制度
编制预算
激励方案
管控机制
分析体系
KPI考核
签责任书
4、怎样确定关键预算指标
公司愿景
公司使命
公司价值观
收入目标
利润目标
成本目标
费用目标
税负目标
市场目标
周转目标
启动会准备
启动会内容
召开封闭会议
5、需要编制哪些预算
收入预算
成本预算
毛利率预算
管理费用预算
销售费用预算
税金税负预算
资本支出预算
货币资金预算
财务费用预算
利润总额预算
6、怎样设计预算管理激励方案
基于人性
目标合理
自控自驱
问题分析
激励原则
核心需求
市场接轨
深度沟通
达成共识
自算日算
甲乙合同
末位淘汰
7、如何控制预算管理过程
方案审核
差异揭示
研发控制
销费控制
● 案例：降低销售费用的激励方案
管费控制
● 案例：降低管理费用的激励方案
税费控制
资金控制
● 案例：资金筹措的方案
账款控制
● 案例：0账期0风险的账款管理
存货控制
● 案例：0库存0风险的存货管理
购价控制
● 案例：采购人员的激励方案
成本控制
● 案例：降低产品成本的激励方案
8、如何激活职能部门
调研摸底
薪酬调研
岗位价值
利润切割
激励方案
绩效考核
述职评价
绩效系数
分层激励
分期发放
9、我神奇的预算管理
联邦家私的案例
立白集团的案例
昌茂公司的案例
金税四期下税务风险的防范与应对
1、什么是金税四期？
金税时期究竟有多厉害？
金税四期的监管环境
金税四期的税务风险
金税四期税务风险的应对
六、怎样通过税务筹划降低税负？
基于主体选择的节税方案
基于治理结构的节税方案
3、基于商业模式的节税方案
4、基于价值链的节税方案
5、基于交易结构的节税方案
6、基于收入分拆的节税方案
7、基于优惠政策的节税方案
七、怎样建设内控体系？
1、舞弊的3大诱因
2、舞弊的8大手段
3、内控的8大绝招
4、采购的内控
5、销售的内控
6、仓库的内控
7、流程的内控