《业财融合与财务风险》

《掌握财务逻辑 赋能经营管理 创造企业价值》

给非财务人员的财务管理课

主讲：王悦老师

【课程背景】

“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫

业务是油门，财务是红绿灯。

当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。

偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。

懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。

【课程收益】

通过生动的实务案例了解财务思维的内容

真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；

掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；

看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的

增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。

【课程特色】

大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。

从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。

掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。

【课程对象】

总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

第一部分 三大表与业财融合

一、案例导入

1、某国有企业经济责任审计被追责案例

2、恒大财务暴雷案

3、万科股债双杀案

4、曲江文旅董事长被留置案

5、中泰集团虚增收入案

二、拒绝做商业盲人：财务是什么？

1、财务没那么复杂：会过日子就能干财务

2、简单即是美：权责发生制和收付实现制的困惑

3、会计原则的bug：“真实的谎言”是如何诞生的

一把尺子量天下的困境：财务要满足业务个性化的需求

稻盛和夫：企业经营的“财务原则”究竟是什么？

新会计法和新公司法下的财务关注

三、企业的底子：资产负债表

资产负债表：钱从哪来到哪去

资产负债表的五大健康指标

1）货币资金：企业的生命线

2）资产结构：企业的发展动能

3）资产质量：企业的健康指数

资产趋势：企业的发展趋势

5）隐藏负债：企业陷落的冰山

高负债转化为高风险的底层逻辑

四、企业的面子：利润表

理解不同收入确认方法背后的底层逻辑

利润表的五大健康指标

核心利润：企业发展的核心动力

业务构成：高度重视第二曲线

3）毛利率：见微知著防患未然

4）三项费用率：发展节奏不能错

5）资产减值：悬在公司头上的利剑

3、杜邦分析背后的经营逻辑与战略判断

4、本量利模型背后的经营逻辑与战略选择

五、企业的日子：现金流量表

案例导入：切莫混淆不同性质的现金流

现金流量表的四大健康指数

1）经营性现金流：真金白银才是真

2）投资性现金流：投资之时便是风险发生之时

3）利息覆盖倍数：业务扩张细思量

4）资金债务比：不要让负债成为大雷

六、全面预算：正确认识预算的价值

案例引入：一个典型的预算失败案

1、常见的预算管控风险

（1）费用花了利润没达成、预算激励失效、费用超支等

（2）企业为什么要做企业全面预算：应对经营风险的计划工具

2、全面预算的起点：如何做好销售预算

（1）定性预测技术

（2）定量预测模型

3、成本流程规划路径

（1）再次强调从流程角度审视成本

（2）使用精益生产原则降低运营成本

（3）项目管理视角下的成本控制

七、财务风险与税务风险管理

1、违反财经纪律类风险实务与案例

2、财务内控缺陷类风险实务与案例

（1）组织架构缺陷风险及案例

（2）岗职不相容缺陷风险及案例

3、财务指标异常类风险实务与案例

（1）资金合规风险及案例

（2）虚增收入风险及案例

（3）虚报费用风险及案例

（4）虚假投资风险及案例

4、税务合规风险及案例

案例引入：上市公司老板因税务问题被调查

（1）常见的税务风险

主观逃税、错误申报、多交冤枉税、被上游供应商拖累等

（2）防范税务风险

合法纳税、合理避税

3、税务管理风险清单及应用