《加强财会监督 掌控合规风险 护航企业发展》

《加强财会监督 掌控合规风险 护航企业发展》

经营视角下的财务合规管理及案例精讲

主讲：王悦老师

【课程背景】

在当今复杂多变的经济环境下，企业面临着前所未有的挑战。无论是外部环境的不确定性（如市场波动、政策变化等），还是内部管理的风险（如成本控制不当、资金流动性不足等），都可能对企业的发展造成重大影响。因此，加强财务管理，尤其是提高财务合规管理水平，对于确保企业的健康发展至关重要。

财务人员作为企业的重要组成部分，不仅需要具备扎实的专业知识，还需要深刻理解如何通过有效的风险管理策略来支持企业的战略目标。这要求他们不仅要掌握基本的会计原则和财务分析技能，还要能够灵活应对各种复杂的财务问题，确保企业在合法合规的基础上稳健运营。

【课程收益】

增强财务人员合规意识，并学习如何识别并评估潜在的财务风险点。

提升财务人员风险防控能力，掌握有效的风险识别与评估方法。

掌握财务流程优化的方法，以及建立和完善内部控制体系的方法。

【课程特色】

大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。

掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。

【课程对象】

总经理、公司高管、财务高管及财务管理团队、业务骨干等。

【课程时间】

2天（6小时/天）

【课程大纲】

一、案例导入

1、某国有企业经济责任审计被追责案例

2、恒大财务暴雷案

3、万科股债双杀案

4、曲江文旅董事长被留置案

5、中泰集团虚增收入案

二、相关政策制度解析

1、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读

2、《中央企业合规管理办法》解读

3、2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化

4、2024年内控体系工作重点和新要求

5、《关于进一步加强财会监督工作的意见》解读

6、《新会计法》解读

典型案例：雀巢合规案例、紫光赵伟国案、某国有企业违规投资案等

三、重新认识财务：为什么财务风险频频发生？

现实的困惑：权责发生制和收付实现制

2、财务原则的局限：真实的谎言

3、合规风险能杜绝么？

四、精准掌控财务合规风险

1、内控缺陷类

（1）组织架构缺陷风险及案例

（2）岗职不相容缺陷风险及案例

（3）信息系统缺陷风险及案例

2、财务指标异常类

（1）资金合规风险及案例

（2）虚增收入风险及案例

（3）虚报费用风险及案例

（4）虚假投资风险及案例

（5）税务合规风险及案例

（6）滥用会计政策与估计案例

（7）隐瞒应披露重要事项案例

五、财务合规策略与技巧

1、财务合规的整体思路

（1）COSO模型在财务合规的应用

（2）正确认识内控环境的不完美

（3）会计核算：真实性

（4）财务管理：财务语言与业务语言的统一

（5）合规体系：重在顶层设计

2、事前控制：健全内控机制

（1）流程控制的完整性

（2）关键控制环节的有效性

（3）追责机制的有效性

3、事中控制：内控机制的执行与迭代

以华为为例，如何对内控机制不断迭代、持续改进

4、事后控制：财务工作成果的检查与沟通

（1）财会监督与审计监督的协同

（2）财务专项稽核工作

六、重要业务循环的内控管理

1、重要业务循环内控管理要点

（1）授权审批及体系构建

（2）预算管理风险与应对

（3）议事决策机制

（4）关键控制岗的健全

（5）信息化建设

2、采购与付款循环的内部控制

（1）常见的采购风险

采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险

（2）典型的采购风险管控方法

科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控

（3）采购合规清单及应用

3、销售与收款循环的内部控制

（1）常见的销售风险

销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等

（2）典型的销售风险管控方法

科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督

（3）销售管理合规清单及应用

4、资金管理循环的内部控制

（1）企业资金风险的主要表现形式

日常资金管控风险、营运资金缺口风险

（2）防范资金欺诈与盗用

内部控制措施、定期资金安全检查、营运资金的统筹安排

（3）资金管理合规清单及应用

5、合同管理的内部控制

（1）常见的合同风险及合同风险口诀

附若干案例

（2）合同审核的基本原则和要点

（3）合同管理风险清单及应用