《内部审计高效发现问题的道法术器》2天版

《升级思维体系 练就火眼金睛 高效发现问题》

内部审计人员能力提升的“道、法、术、器”

主讲：王悦老师

【课程背景】

很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问

题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却

没有发掘出问题背后的重大风险？

其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具

体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审

计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。

当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部

审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要有一套高效发现问题的“道、法、术、

器”。本课程致力于讲授如何打造内部审计人员的“道、法、术、器”，帮助内审人员练升

级思维体系、练就火眼金睛、高效发现问题，以实现提升审计效率和企业价值增值的双

赢！

【课程收益】

➢ 了解审计人员工作成效不高的原因

➢ 掌握如何构建高效审计思维体系

➢ 掌握成为高效审计人员所须具备的能力素质

➢ 掌握重要业务循环的风险特点

➢ 理解开展数智化审计工作的重要性

【课程特色】

抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。

【课程对象】

内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员

【课程时间】

2天（6小时/天）

【课程大纲】

一、内审人员之惑

1、为什么发现不了或者错过有价值的问题？

2、工作成果不显著的根本原因究竟是什么？

3、内部审计新思维：化被动风险防范为主动驾驭风险

二、内部审计之“道”：打造高效的审计框架体系

1、行业重大风险：个性化的行业风险特征是什么？

案例：万科股债双杀、某国有企业退市的背后

2、发展阶段重大风险：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？

案例：腾讯、某大型制造企业

3、组织架构重大风险：组织缺陷的风险意味着什么？

案例：某公司集团架构风险案例、某供暖公司架构风险案例

4、业绩考核重大风险：拽着自己的头发能够离开地面？

案例：某制造企业、某商业集团

5、信息系统重大风险：系统彼此割裂还是相互穿透？

案例：某汽车经销商集团

6、内控环境重大风险：内控环境的“变”与“不变”

案例：某汽车金融公司

7、合规重大风险：强监管环境下的利剑高悬

案例：曲江文旅、西安地铁等

三、内部审计之“法”：高效审计人员应具备的能力素质

1、关于内部审计：如何理解不同的声音？

2“五力模型”：高效能审计人员必备的五种能力

案例精讲：抓好战局破解僵局——内部审计如何破局？

3、“多元思维”：高效能审计人员的思维模式

案例精讲：内部审计是如何做套期保值研究的？

4、“价值判断”：高效能审计人员的价值判断标准

案例精讲：内部审计助力运输机制变革

四、内部审计之‘“术”：如何开展好一个内部审计项目

1、审计之前必须要清楚的四个真相

（1）审计处境：“敌暗我明”

（2）审计地位：参差不齐

（3）审计手段：极为有限

（4）审计要求：全面覆盖

2、制定审计计划

（1）制定审计计划的技巧：先了解汇报对象

（2）制定审计策略：全面审计、重点突破

（3）资源分配：集中优势兵力打歼灭战

（4）组建审计团队：新老搭配、多元组合

3、审计取证的“四大重视”

（1）要高度重视“现场走访”

（2）要高度重视“头脑风暴”

（3）要高度重视“行为规律”

（4）要高度重视“沟通保密”

五、内部审计之“器”：重要业务板块的审计技巧

1、采购业务板块审计重点与风险防范

（1）内控机制风险及案例讲解

（2）采购计划风险及案例讲解

（3）采购合同风险及案例讲解

（4）采购招标风险及案例讲解

（5）供货商风险及案例讲解

（6）采购数量风险及案例讲解

（7）采购价格风险及案例讲解

（8）物资验收风险及案例讲解

2、销售业务板块审计重点与风险防范

（1）销售计划风险及案例讲解

（2）销售政策风险及案例讲解

（3）客户管理风险及案例讲解

（4）销售回款风险及案例讲解

3、财务管理审计重点与风险防范

（1）违反财经纪律类风险实务与案例

（2）财务内控缺陷类风险实务与案例

（3）财务指标异常类风险实务与案例

✓ 资金异常风险及案例

✓ 虚增收入风险及案例

✓ 虚报费用风险及案例

✓ 税务合规风险及案例

✓ 滥用会计政策与估计案例

✓ 隐瞒应披露重要事项案例

4、工程审计重点与风险防范

（1）工程立项风险及案例讲解

（2）招投标风险及案例讲解

（3）合同管理风险及案例讲解

（4）工程材料风险及案例讲解

（5）造价管理风险及案例讲解

（6）现场施工风险及案例讲解

5、数智化审计实务与案例

（1）数智化审计发展趋势

（2）建立审计预警机制的重要性

（3）审计模型构建与案例

✓ 数据分析的基本工具和技术

✓ 模型构建的基本原则与步骤

✓ 不同业务场景下的审计模型设计

✓ 数据挖掘算法及其应用场景