建安业用工及挂靠经营财税疑难点操作

【课程大纲】

一、最新税收征管模式对纳税人的影响及应对

1、2021税务稽查重点解析

（1）8大行业、领域税务稽查自查重点

（2）5种重点稽查的违法行为自查重点

2、未来几年税收征管形势介绍

（1）中办国办《税收征管改革意见》

（2）大数据管税形势分析

（3）金税四期介绍

（4）减税降费趋势

（5）社保欠费问题以及未来征管趋势

二、建安业用工财税疑难点管控

1、总包代发农民工工资财税疑难点管控

2、农民工个税和社保财税疑难点管控

3、劳务公司个税、社保和企业所得税基数比对风险财税疑难点管控

4、非全日制用工财税疑难点管控

5、代开发票、自开发票、列工资表对比分析财税疑难点管控

6、项目负责人个税问题财税疑难点管控

7、班组模式财税疑难点管控

8、分包模式中的用工财税疑难点管控

9、建安业用工合同中的涉税条款管控

10、劳动关系、社保在总公司（母公司），人员在分公司（子公司）工作，工资、奖金在分公司（子公司）领取，怎么处理？

11、高管个税筹划财税风险管控

三、建安业务环节中疑难问题解析及财税风险管控

1、预缴税款疑难税务问题解析及风险管控

2、一般计税疑难税务问题解析及风险管控

3、简易计税疑难税务问题解析及风险管控

4、小税种疑难税务问题解析及风险管控

5、跨区域项目属地纳税疑难问题解析及风险把控

6、研发费用加计扣除和高新认定风险解析及风险把控

7、建筑企业总分公司之间的企业所得税应该如何分摊？

8、预收款、进度款如何开票及预缴？

9、园林绿化施工进项税额如何抵扣？

10、建筑机械租赁怎么把控租赁方式对税率的影响？

11、施工用水电费发票怎么处理？

四、挂靠项目涉税实务疑难问题解析及风险把控

1、合同签订阶段

2、利润回流模式分析（分6种口径辨析）

3、税务处理口径辨析

4、账务处理辨析

5、利益博弈分析

五、建安业税务稽查风险应对

1、取得异常凭证的风险规避方法辨析

2、善意取得虚开发票的责任及规避策略

3、恶意取得虚开发票以及开具虚开发票的责任及规避策略

4、被查纳税人或相关责任人如何避免被定性逃税罪？

5、被查纳税人或相关责任人如何避免虚开发票构成犯罪？

6、建安业典型稽查案例分析

7、被查纳税人或相关责任人如何把握与税务机关沟通技巧？