数字化时代下—企业税务成本测算与税收全方位应对策略

【课程背景】

金税四期正在到来，税收征管手段正在从以票管税向以数治税阶段过渡，信息管税时代靠传统的手法偷逃税将无法遁形，节税最好的办法是合规纳税基础上的筹划，本课程从纳税筹划的原则和方法入手，结合企业股权架构设计、采购、生产经营、薪酬设计、投资筹资、利益分配等环节系统阐述纳税筹划的技巧和风险应对方法，通过案例的形式展示纳税筹划的操作路径设计，重在实操和应用，重在启发和引导，重在控制风险，重在落地和安全。

【课程收益】
1.全面了解纳税筹划的原则和方法
2.熟悉企业经营各个环节的税务风险和控制方法
3.熟悉纳税筹划要与控制风险并重的理念
4.熟悉筹划中税负测算分析的方法。
【课程大纲】
模块一：2022 年税收征管形势分析
1、税收洼地
2、灵活用工平台
3、金税四期介绍
4、金融监管形势分析
5、高收入、高净值人群监管形势分析

模块二、企业股权架构设计中的税负测算分析
1、小型微利企业自然人股东与个独投资人税负测算对比分析
2、高新技术企业自然人股东与个独投资人税负测算对比分析
3、一般企业自然人股东与个独投资人税负测算对比分析
4、资产转让与股权转让的税负测算对比分析

1. 增资扩股中的税负测算对比分析
   6、个人非货币性资产投资的税负测算对比分析
   7、个人技术成果入股的税负测算对比分析
   8、特殊性税务处理与一般性税务处理税负测算对比分析
   
    
2. 模块三：个税和社保筹划解析及风险控制
   1、股东以从公司借款方式给员工发放工资存在的风险
   2、公司收入打入个人账户发放工资的风险
   3、公司以发票报销方式发放工资的风险
   4、公司以现金发放工资的风险
   5、“工资薪金+经营所得”筹划模式解析与风险控制
   6、北京、上海“灵活用工平台”被查案例剖析以及筹划模式分析
   7、“单位——个人”模式向“单位—一单位”转化筹划模式解析与风险控制
   8、“全职+兼职”筹划模式解析与风险控制

模块四：骗取增值税留抵税额退税案例解剖

1. 被定性为骗取留抵税额的情形
2. 被定性为骗取留抵税额的法律依据
3. 被定性为骗取留抵税额的典型案例分析
4. 如何做好自查，避免被定性为骗取留抵税额退税？
5. 哪些税务筹划可能被定性为骗取留抵税额退税？
6. 被定性为骗取留抵税额退税后如何自救？
7. 收到留抵税额退税后可否主动退回？

模块五：逃税、虚开发票行政与刑事风险应对

1. 逃税一般违法与犯罪的界定及其风险应对
2. 虚开发票一般违法与犯罪的界定及其风险应对
3. 善意取得虚开发票的增值税和企业所得税处理辨析
4. 经营环节取得发票和开具发票虚开风险控制策略
5. 员工报销发票环节虚开风险控制策略
6. 合同签订环节虚开发票风险控制策略
7. 财务人员日常答疑环节如何避免被虚开
8. 财务人员主导筹划方案设计环节如何避免被虚开