金税四期下企业税务风险防范与节税策略

课程背景：

金税四期在金税三期的基础上纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。到2023年要基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变。

近期，税收征管日趋智能化，企业的经营行为愈加透明化，税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易，从雪莉、林珊珊偷税到薇娅偷税被处罚，都是税收大数据征管发挥作用的体现。如何进行税务合规管理成为当下企业面对的必答题，本课程将结合近年来不断改革的税收征管政策，从企业涉税风险角度出发，结合最新税收优惠政策，让企业和相关纳税人了解纳税误区，用好税收优惠政策合理节税，降低被税务稽查的风险。

课程收益：

● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，剖析大数据征管下企业面临的各项涉税风险，帮助企业排查企业各个环节可能存在的涉税风险。

● 帮助学员了解企业经营所涉税费的主要涉税风险点，掌握排查及防控方法，并了解合理的节税策略安排。

● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导企业掌握应对税务稽查的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。

课程时间：0.5天，6小时/天

课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。

课程大纲

导引：网络带货主播薇娅偷税案分析引出税务风险防范与应对的重要性

第一讲：【政策篇】最新税收征管动态（更新至开课当天）

1.什么是金税四期？

案例：金税四期的前世今生

案例：金税四期与金税三期的联系与区别

案例：金税四期（智慧税务）最新进展的官方信息

2.金税四期（智慧税务）如何在征管中运用

案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力

案例：某地税务局风险防控部门通过大数据扫描成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像

案例：某地税务局基于区块链电子发票技术联合公安、海关、人民银行应用区块链技术开发四部门信息情报交换平台

案例：某地税务局上线“智慧稽查”2.0版全面布局“四个中心”，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为稽查部门稽查执法的“良工利器”

第二讲：【节税篇】企业合法节税筹划要点

课堂互动：中小企业一套账合规经营有没有必要？有没有可能？

一、增值税税务风险防范与节税筹划

1.利用小规模纳税人优惠政策节税筹划

案例分析：某企业分拆业务节税案例风险分析与应对措施

2.一般纳税人常见涉税风险及应对措施

销项税额处理方面的税务风险

案例分析：某微商微信收款不开发票不入账也未申报纳税被查

进项税额处理方面的税务风险

热点问题：企业增值税进项抵扣常见风险及应对措施

热点问题：企业如何防范虚开增值税发票风险？

二、企业所得税税务风险防范与节税筹划

1.企业纳税主体选择策略及其风险防范

节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体才能合法节税？

2.利用小微企业税收优惠政策进行纳税筹划

风险防范：享受小微企业税收优惠政策有什么条件及注意事项

节税策略：小微企业如何进行业务安排才能合法享受优惠政策节税

三、个人所得税节税筹划与社保入税后的企业应对

1.利用各类免税所得和不征税收入进行纳税筹划

案例分析：某企业利用免税福利费节税的案例分析

2.不同收入形式转换进行纳税筹划的风险及应对

案例分析：明星范冰冰、郑爽拆分合同涉税案例分析

3.社保不合规的常见形式及其风险应对策略

节税策略：企业如何实现个税与社保的合规既不增加成本，还能降低被稽查的税务风险？

第三讲：【应对篇】涉税危机应对要点

一、偷逃税款会面临什么处罚？

1. 企业常见涉税风险点及应对

用个人账户接收公司经营货款。

股东向公司借款，长期不还。

老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。

老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。

老板购买发票冲抵企业经营成本。

老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。

微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。

2.如何防范税务稽查风险

1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？

风险防范：企业哪些涉税问题会被追究刑事责任，量刑标准是什么？

案例分析：某企业偷逃税款被判四年案例分析及启发

老师箴言：企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营才是王道！

课程要点总结

现场答疑解惑