企业管理人员必备的税务知识

课程背景：

十八世纪美国著名的政治家本杰明.富兰克林曾经说过一句名言：“世界上只有两件事是不可避免的，那就是税收和死亡。”这句话道出了税收与人生的紧密联系。在生活中，当我们买日常用品的时候，支付的价款中包含了衣服生产、销售等环节缴纳的增值税、城建税、印花税等；当我们出去坐车，到餐馆吃饭时，车费和餐费中包含了应交的各项税收。每个人、每个企业都与税收有不解之缘。

2019年1月9日，李克强总理主持召开国务院常务会议，决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施，预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。在减税降费的大背景下，这些新政策对于企业和个人而言，究竟影响有多少？工资、社保、个税，这三者结合到一起，这样的变化对您的工作内容有何影响？“您”的社保、个税又将何去何从？税率是个人所得税法的核心，直接影响纳税人的税收负担。低级税率的调整，“工薪阶层”受益更大？高端人才收入、高收入人群如何避免 “误伤”？企业又如何去应对。企业非财税经理人在工作中会常接触到各种税。在经历了诸如企业所得税、营改增的试点后，非专业经理人会越发感到业务运营中存在的税务困惑。明确适用的税务知识已经成为他们知识体系的必要补充。

课程收益：本课程立足于企业管理人员，从零开始以基础的税务知识为切入点，循序渐进，帮助学员轻松地理解税收规定，了解企业的税务成本和涉税风险，从而助力提升企业的经营管理水平。

• 了解最新税收征管动态




• 了解税收基础知识，掌握最新税收政策




• 掌握企业三大重要税种增值税、企业所得税、个人所得税税收基础知识




• 学会剖析企业面临的各项涉税风险并了解合理的节税策略安排

课程时间：1天，6小时/天

课程对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、项目经理、管理人员等

课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。

课程大纲

第一讲【基础篇】税收知识概述

一、企业最新税收政策解读

1.近年来税收政策改革

2.疫情期间最新税收政策

3.下一步税收政策改革研判

播放视频：2019年税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据

二、税收与税法基础知识

1.我国的税制及发展概述

2.企业涉及的主要税种简介

第二讲【税种篇】企业重要税种概述

一、增值税

1.小规模纳税人相关税收知识

2.一般纳税人相关税收知识

3.增值税常见涉税风险与节税策略

二、企业所得税

1.企业所得税基础知识

热点分析：税前扣除凭证新规及注意事项

2.小微企业税收优惠政策解读及应用

3.企业所得税常见涉税风险与节税策略

案例分析：我国现有企业组织类型对比分析

节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体？

三、个人所得税

1.新个税改革要点概述

个税的历史沿革及改革背景

个人所得税的税制模式分析

专项附加扣除，如何扣除？如何列支？

工具演示：个税APP安装及常用操作演示

2.综合所得预扣与年终汇算

工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费预扣预缴计算方法

综合所得年度汇算清缴实例

实操演练：算一算你的上月工资薪金个税有没有错

3.“末班车”--年终奖的安排策略

政策解读

年终奖计算实例

年终奖发放节税策略

节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少

第三讲：【应对篇】企业涉税风险应对

一、工作中易触的涉税刑事风险

1.虚开发票

2.偷税漏税

风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？

二、企业经营涉税危机应对策略

1.查前：防患于未然

2.查中：遇事怎么办？

企业无过错的情况下如何应对？

行政复议与行政诉讼

案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发

对不合理政策有意见如何合理表达诉求？

案例分析：一封信改变某市地税一项“不合理”的政策

企业失误触发涉税风险的情况如何应对？

案例分析：某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发

案例分析：某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发

3.查后：吃一堑长一智

企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险

案例分析：某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发

课程要点总结

现场答疑解惑