公司盈余与现金流管理（两天）V4

课程背景：

有效财务管理必须建立在“以利润（盈余）为中心，以净现金产生机制和成本控制机制为基本点”的基础上。利润（盈余）是企业追求的目标，而净现金产生机制和成本控制机制是实现利润（盈余）目标的两个前进的车轮。净现金产生机制的作用是解决企业的生存问题，而成本控制机制的作用是解决企业的发展问题。因此，非财务人员应从这两个机制入手，从整体上把握财务管理。

课程收益：

【解读财务报表内容】快速读懂三大财务报表，并了解之间的关系

【提升企业经营绩效】运用财务分析解读经营管理，寻求提升管理水平的有效方法。

【建立现金管理意识】掌握量化现金流量的基本方法

课程特色：

摒弃财务指标的简单罗列，着重讲解财务数据的本质以及财务知识的内在逻辑。

专门针对非财务人员，培训方式深入浅出，通俗易懂，特别加入“模拟经营”环节。

以企业的实际经营运作为出发点，注重培训的实用与有效。

注重学员的参与互动及管理经验分享。

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业总裁、总经理、集团公司事业部的总经理、职业经理人以及极具潜质的高层管理人员、各部门负责人、非财务的管理人员

课程方式：课程讲授50%，模拟经营20%，案例分析及小组研讨15%，实操练习15%

课程大纲

第一讲：财务思维

1. 什么是财务思维？

成本效益原则（成本意识）

数字化思维（算账意识）

财务能为非财务部门提供怎么样的合作与服务？

第二讲：利润（盈余）哪里来

案例导入：两种投资回报率

一、财务管理的核心目标

1. 总资产报酬率（ROA)

2. 净资产报酬率（ROE)

3. 财务管理的核心目标是什么？

二、如何快速评价企业财务状况

三、利润表初探

1. 利润表的结构

2. 利润表的原理

3. 如何依据利润表评价企业财务状况？

四、资产负债表初探

1. 资产负债表的结构

2. 资产负债表的原理

3. 如何依据资产负债表评价企业财务状况？

五、杜邦财务分析模型

1. 什么是杜邦财务分析模型？

2. 杜邦财务分析模型的局限性。

案例讲解：快速评价上市公司财务状况

课堂演练：用模型对同行业财务报表进行分析

第三讲：“模拟经营”及分享【时间约2小时】

（★注：“模拟经营”旨在帮助学员理解财务思维，加强算账意识与成本意识，因此模拟经营的行业与相关参数不能个性化定制，祈请见谅。）

第四讲：现金哪里去

案例导入：X企业的利润与现金流

一、现金不等于利润

1. 现金与利润的增减不总同步

2. 现金与利润的差异分析

二、营运资本需求(WCR)

1. 营运资本需求WCR的概念

2. 关注资金的管理效率

3. 资金管理效率的评估与决策

4. 如何对企业发展所需要的资金量进行预测

5. OPM战略

三、现金流量表及解读

1. 营运资本（WCR）与经营现金流的关系
2. 现金流量表的结构
3. 现金流量表的主要项目解读

经营活动净现金流

投资活动净现金流

筹资活动净现金流

1. 如何依据现金流量表评价企业财务状况？
2. 现金为王
3. 经营活动现金流是“王中王”

课程总结