内部控制体系建设及评价实务

【课程背景】

企业内部控制是现代企业制度中不可忽视的重要内容,同时也是现代企业管理的重要手段,企业内部控制制度贯穿在企业经营活动各个环节中,在企业生产经营管理活动中,发挥着自我调节或是自我约束的重要作用。

内部控制评价体系,既能确保企业内部控制制度的有效落实,同时还能助推企业战略的顺利执行。是以,创建科学有效的内部控制评价体系是新形势背景下,也就是落实企业内部控制制度要求,更是有效确保企业经营战略顺利实施的基石。

【课程收益】

熟悉内部控制的要素、内容及实施路径

知悉如何搭建内部控制体系

掌握内部控制制度的建设重点及方法

了解内部控制评价体系的修正措施

掌握内部控制的评价重点及方法

【课程大纲】

1. 如何加强内部控制评价体系建设
2. 内部控制评价体系建设概述
3. 内部控制评价体系存在的不足
4. 内部控制评价体系全面性较低
5. 内部控制评价权责关系不明晰
6. 内部控制评价约束力不足
7. 常见的内控误区

3、加强内部控制评价体系建设的策略

(1)提升内部控制评价体系覆盖范围

(2)细化内部控制评价权责关系

(3)将内部控制评价同绩效考核间联系起来

1. 企业内部控制和风险管理要求
2. 内部控制目标及原则
3. 内部控制五要素
4. 内部控制内容及失败案例
5. 内部控制活动及措施
6. 内部控制评价方法及内控审计
7. 企业内部控制及评价
8. 企业内部控制的理论基础--基本规范
9. 企业内部控制应用指引
10. 评估内部控制的重点风险点
11. 内部控制评价制度
12. 内部控制审计程序步骤
13. 内部控制评价报告