企业税务筹划及政策红利享受解析

【课程背景】

由于目前各行业竞争都很激烈，每个老板都希望把自己企业的成本费用降下来，让企业利润更多一点。想要降低成本费用，就要搞好企业税收筹划，别让企业多交了冤枉税。因此很多企业的老板，要求会计把税收筹划和税务风险问题放在首位。所谓纳税筹划，是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。

【课程大纲】

1. 税务筹划的前提及目标
2. 了解业务，证据齐全
3. 熟知税法，用足优惠
4. 业务真实，安全落地
5. 怎样用足税收优惠政策
6. 纳税人身份的税收优惠
7. 小规模纳税人与一般纳税人的优惠

2）经营规模与企业形式的变动

1. 纳税时点的合理后移
2. 税收抵扣政策（加计扣除和抵减）
3. 特定行业的税收优惠（高新、）
4. 符合享受税收优惠的相关筹划（疫情）
5. 金四时期的税务风险预警指标分析

1、增值税专用发票用量变动异常

2、期末存货大于实收资本差异幅度异常

3、增值税一般纳税人税负变动异常

4、纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常

5、进项税额大于进项税额控制额

6、预收账款占销售收入20%以上

7、纳税人销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常

8、纳税人主营业务收入成本率异常

9、进项税额变动率高于销项税额变动率

10、纳税人主营业务收入费用率异常

1. 税务筹划的技术和方法

1、直接利用现行优惠政策筹划法

2、地点流动筹划法

3、创造条件筹划法

4、利用免税

5、利用减税

6、利用税率差异

7、利用分拆技术

8、利用税收扣除

9、利用税收抵免

10、纳税期的递延

1. 税务筹划的典型业务

1、筹资节税

2、企业组织方式转换

3、资产租赁

4、销售工夫

5、特殊行业、特殊人群

6、企业外部费用管理及杂费计入

7、定价转移