大数据时代背景下企业全面预算管理实操

【课程背景】

随着大数据强监管时代的来临，全面预算在企业管理中的中心地位越来越重要。预算即是一种核算工具也是一种管理方法，越来越多的公司在日常运营中使用预算管理，预算在企业管理的目标实现、过程跟踪控制、结果考核评价中起着重要的作用。预算的功能是将企业的愿景与使命编制成可具体实施执行的一个个小目标，能够责任到人与部门并且能够在时间上进行跟踪管理与控制，预算更是企业战略目标得以实现的保障工具。

【课程收益】

本课程通过对预算的管理与编制的讲解，让学员能够了解什么是全面预算？全面预算与公司战略、企业经营的关系？如何通过预算帮助企业进行管理？预算是如何对成本费用进行管理控制的？预算对企业资源管理与分配的作用？预算在绩效管理与评价中的作用？

本课程通过预算功能解读、原理讲解、案例分析、实操练习，让学员在案例与练习中掌握预算的编制与作用，并在工作中解决实际的预算管理问题。

【课程大纲】

第一部分：如何正确的理解全面预算管理

1、智能时代下全面预算管理的重要性

2、国内企业应用全面预算管理后的价值

3、什么是预算

讨论：预算的正确编制顺序

讨论：规划、预测和预算的区别

4、预算的实质

5、什么是全面预算

讨论：全面预算与经营预算的区别

讨论：全面预算与财务预算的区别

6、全面预算、会计核算、财务分析三者的关系

案例分析：经营分析为什么要强调会计核算与全面预算比较

7、全面预算管理三大体系七个环节

8、全面预算管理的内容与特征

讨论：全面预算与全面预算管理的区别

讨论：预算管理主要是财务部门的事吗？

讨论：预算对成本费用控制，会绑住我们的手脚？

讨论：计划赶不上变化，预算没有实际价值吗？

9、全面预算管理是企业管控的“金钥匙”

第二部分：全面预算管理九大体系

一、基础保障体系

1、预算组织

2、预算制度

3、预算信息化系统

4、预算文化

二、战略规划体系

1、战略指定的3大步骤18个流程

2、商业模式与盈利模式

3、清晰的战略是企业成功的要素之一

三、运营规划体系

1、集团制度流程

2、定额、标准、统计

四、年度目标体系

1、目标设定的原则与方法

2、利用平衡计分卡设置年度目标

案例分析：某公司2023年目标设定

五、年度经营计划

1、年度经营计划与全面预算的关系

2、年度经营计划的层次

3、年度经营计划编制程序

六、年度全面预算编制

1、年度全面预算编制程序

2、年度全面预算五大编制方法

案例分析：预算编制方法

3、年度全面预算编制路线图

七、目标责任体系

1、目标责任框架

2、目标责任书

3、KPT责任指标设定

八、预算管控体系

1、预算分解

2、预算执行

3、预算分析

4、预算成本费用的控制

案例分析：财务经理与业务经理之争：业务预算费用有无必要控制？

5、预算预警

6、预算调整

九、绩效管控体系

1、预算审计与评价

2、绩效开合与奖惩兑现

第三部分：全面预算管理的编制方法

一、预算的编制规则

1. 自上而下模式

2. 自下而上的模式

3. 上下结合的模式

二、预算编制的程序

1. 预算目标的制定

2. 分预算的编制

3. 预算的协调修正与管理

4. 预算的审核与决策

5. 预算的审批与下达

6. 预算的执行与实施

三、手把手教你编制全面预算

1、收入预测方法及销售费用预算
2、生产预算的编制要领
3、采购预算的编制要领
4、管理预算的编制要领
5、资金预算的编制要领
6、从需求分析开始的预算编制方法：零基预算
7、预算编制成果

四、预算编制的原则与弹性
1、预算的原则性与灵活性
2、静态预算/弹性预算/滚动预算

第四部分：预算管理中重点问题解决方案

1. 预算不落地问题

2. 预算管理不到位问题

3. 预算中无预算问题

4. 预算指标不明确问题

5. 预算无监督问题

6. 预算执行不足的问题