非财人员的财务管理

【课程背景】

管理的核心是决策，决策基础是企业的经营状况，如何阅读财报“透视”企业的经营状况，做运营的决策？是职业经理人必备的基本功！

如何“阅读”企业的财务报表？如何“理解”企业经营状况？如何关注企业的“七大关键点”？管理人员“必懂”“必会”企业的关键指标？运营资本层面决策的方法和工具？短期决策工具本量利分析工具？及日常经营中遇到的采购、生产、销售、定价、等的决策的逻辑？本课程是职业经理人的入门宝典！

【课程大纲】

第一模块：如何快速阅读理解企业三张财务报表？

1. 资产负债表快速阅读和理解
2. 损益表快速阅读和理解
3. 现金流量表快速阅读和理解
4. 关键科目的解读及运营状况分析
5. 三张报表的逻辑关系

6、行业相关案例分析

第二模块：职业经理阅读财报的“七大关键点”“两个基本观念”？

1. 资产负债表中运营资本需求量和OPM战略
2. 资产负债表的资产的流动性与盈利性
3. 资产负债表中的适度负债管理
4. 利润表的“会计利润”与“经济利润”
5. 利润表的负债的节税效应和盈利效应
6. 利润表的业财融合下的产品成本的精细管理
7. 现金流量表的经营活动的净现金流量

8、行业相关案例分析

第三模块：如何剖析比率数据了解企业盈利能力，运营能力、偿债能力、发展企业能力？

一、财务分析中的比率分析

1. 盈利能力、资产流动性、资产负债管理能力量表 
2. 周转率和周转期
3. 应收账款周转率和周转期
4. 存货周转率和周转期
5. 应付账款周转率和周转期
6. 企业发展能力分析
7. 市场价值表现、现金生成能力量表
8. 偿债能力、企业发展能力指标解析
9. 资本市场表现
10. 杜邦分析法的应用

11、 行业相关案例分析

二、因素分析法

1. 收入与成本的分析
2. 经营费用与收入分析
3. 销售费用与收入分析

第四模块：职业经理人在运营资本管理方面决策的逻辑和方法？

一、营运资本管理

1. 应收账款的管理及决策
2. 库存商品的管理及决策
3. 应付账款的管理及决策

第五模块：短期投资（增加一个产品，或者上一条生产线等）决策的逻辑？

1、本量利分析在单一品种盈亏平衡点的应用

2、多品种产品盈亏平衡点的应用

3、预测销售利润率的方法

4、利润的预测方法

第六模块：如何进行定价决策？

1、产品盈利分析与调整决策

2、客户盈利分析与调整决策

3、销售预测与经营目标设定决策

4、低价订单接受决策

5、定价决策

6、单项重大营销活动投入产出分析决策

第七模块：如何进行采购决策？

1、供应商选择与评审决策 
2、采购批量决策 
3、应付账款政策（赊购）决策 
4、安全库存决策

5、行业相关案例分析

第八模块：如何进行研发和生产决策？

1、产品研发投资决策

2、 研发目标成本设定决策

3、自制与外包决策

4、固定资产更新改造决策

5、产品停产决策

6、半成品深加工决策

7、不同生产工艺方案决策

8、资产（存货/固定资产）处置决策

第九模块：职业经理人如何应对现金流的危机？

1. 企业在运营中资金紧张的根本原因（“四种危机”）
2. 资金在筹划、预测、预算
3. 资金危机风险防范—：节（截）流
4. 资金危机风险防范之二：—开源
5. 资金使用风险防范之三：岗位及职责设置
6. 资金使用的风险防范之四：资金的审批流程设置
7. 应对资金问题常用解析

第十模块：职业经理人如何深刻理解金税四期？

1、企业在经营中缴纳税金（增值税、企业所得税）

2、金税四期即将带来的变化和深远的影响

3、金税四期监管环境下，企业接受风险与挑战及阳光的心态应对策略