村镇银行财税专业能力提升及思维破局沙龙

适用人群：财务总监、高级管理人员、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等

【授课时长】2天

【课程形式】公开课 

【课程大纲】

Day1 全天 09:00--16:00（午餐时间12:00--13:00）

第一部分：金税四期下的“特有功能”及涉税风险应对

1.“十四五”规划中四大税收要点趋势剖析

2.智慧税务的核心——“数据控税”到底是如何管税？精准画像意味着什么？

3.资金控税，账外经营一网打尽？税务系统穿透银行系统？税收洼地？关联交易？双高人群？

4.“一户式”监管通用预缴指标让企业无处遁形

5.如何避免触及预警税务评估红线指标？预警指标都是自己申报出来的？选案，为什么会被选上？

6.金税四期大数据环境下税务稽查“新”形势

第二部分：数电发票，全面推进——企业票据电子化风险管理的紧迫性

1、数电发票和纸电发票不一样吗？

2、全电发票背景下企业纳税申报与发票使用相互制约性

3、税务数字账户全方位应用

4、全电发票实务操作及风险防控

1. 电子发票入账及日常管理归档问题
2. 会计档案电子化需要符合什么条件？
3. 数电发票与企业经营管理如何有效结合？
4. 数电发票如何防范虚开，防止重复报销？

第三部分：银行抵债资产处置办法及相关风险

1、银行不良资产处置最新财政政策解读

2、常见不良资产的六种处置防范

3、银行抵债资产的税务处理

1. 相关税收优惠政策
2. 抵债资产的不动产、动产判断标准及规定
3. 抵债资产涉及税种

4、不良资产的盘活

案例解析：恒大和供应商以资抵债的博弈

Day2 全天 09:00--16:00（午餐时间12:00--13:00）

1. 村镇银行企业所得税涉税重点分析和筹划策略

1、企业收入类调整项目稽查要点及应对

2、所得税纳税义务发生时间稽查重点

3、税前扣除项目稽查重点及筹划策略

4、资产类项目稽查重点及筹划策略

二、村镇银行增值税的涉税风险分析及应对措施

1、金税四期上线后，稽查重点在哪里？

虚开发票、三流一致、进项税额抵扣还是老三样？

2、增值税进项税额抵扣范围及要求

1. 进项税额的抵扣范围及抵扣检查方法
2. 不得抵扣进项税额情形
3. 可以抵扣进项税额情形

3、增值税进项抵扣稽查要点及误区

1. 固定资产、无形资产抵扣稽查要点
2. 虚抵虚扣进项税额稽查重点

4、增值税进项自查自纠及合规方法

1. 及时止损：进项税额转出处理方法
2. 防止虚开：加强日常发票证据链管控

三、现行全面预算管理的六大误区

1、虎头蛇尾：把预算编制等同于全面预算管理

1. 年初编审预算轰轰烈烈—一鼓作气
2. 年中执行预算有气无力—再而衰
3. 年度评估置若罔闻、一问三不知—衰而竭

2、将全面预算视为财务预算，视为财务部预算

3、预算就是秋后算帐的工具？

4、预算从来不准，做了等于没做，不如不做

5、预算刚性，编了就不能改，就得一成不变执行

6、计划赶不上变化，预算常年在调整

四、全面预算的八大痛点

1、领导的思想怎么样才能变成员工的行动？

2、战略怎么落地？

3、资源如何合理分配？

4、企业如何才能收支可控？

5、团队如何才能团结协作、众志成城？

6、员工流动性大，新员工如何快速上手？

7、领导太忙，太多事等领导决策，运营效率低，如何解放领导？

8、如何提高员工积极性，让员工主动为企业创造更大的价值？

五、全面预算管理的定义和作用

六、全面预算的控制与执行（预算执行既要重闭环也要抓细节）

（一）预算控制和预算授权

1、预算控制是内部控制的核心

2、预算执行的授权制度

（二）预算执行报告和沟通

1、预算执行报告相关制度

2、预算预警制度

3、预算例会周期

（三）变化中的恒定：预算调整规则

1、预算调整原则

2、预算调整的条件与时机

3、预算调整的内容

4、预算调整的程序

实际案例：结合生活中的事例来阐明全面预算管理的重要性